有価証券報告書-第44期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	263,746	千円	212,417	千円
税務上の繰越欠損金(注)2	51,697	千円	57,187	千円
固定資産償却限度超過額	42,810	千円	43,389	千円
投資有価証券評価損	48,149	千円	41,721	千円
未払事業税	36,709	千円	36,080	千円
関係会社株式評価損	10,754	千円	10,754	千円
受注損失引当金	4,948	千円	7,145	千円
品質保証引当金	7,322	千円	6,891	千円
その他有価証券評価差額金	7,165	千円	4,764	千円
関係会社清算損	10,508	千円	-	千円
その他	46,216	千円	33,540	千円
繰延税金資産小計	530,029	千円	453,893	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△51,697	千円	△57,187	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△81,903	千円	△75,476	千円
評価性引当額小計(注)1	△133,600	千円	△132,663	千円
繰延税金資産合計	396,428	千円	321,229	千円
繰延税金負債
その他	6,993	千円	4,409	千円
繰延税金負債合計	6,993	千円	4,409	千円
繰延税金資産純額	389,435	千円	316,819	千円

(注) 1 評価性引当額が937千円減少しております。この内訳は、当社において投資有価証券評価損に係る評価性引当額6,427千円が当期に回収可能と判断したことにより減少したこと及び連結子会社Business Engineering America,Inc.において将来減算一時差異に関する評価性引当額を5,490千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	51,697	51,697	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△51,697	△51,697	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	57,187	57,187	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△57,187	△57,187	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2	%	1.4	%
関係会社株式評価損	△0.4	%	-	%
住民税均等割	0.2	%	0.2	%
繰越欠損金	0.4	%	0.2	%
特別税額控除	-	%	△4.6	%
その他	0.8	%	0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.7	%	28.4	%