訂正有価証券報告書-第45期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	212,417	千円	240,205	千円
税務上の繰越欠損金(注)2	57,187	千円	64,774	千円
固定資産償却限度超過額	43,389	千円	65,911	千円
投資有価証券評価損	41,721	千円	37,940	千円
未払事業税	36,080	千円	53,475	千円
関係会社株式評価損	10,754	千円	10,754	千円
受注損失引当金	7,145	千円	-	千円
品質保証引当金	6,891	千円	5,800	千円
役員株式給付引当金	-	千円	4,711	千円
その他有価証券評価差額金	4,764	千円	949	千円
その他	33,540	千円	21,122	千円
繰延税金資産小計	453,893	千円	505,645	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△57,187	千円	△64,774	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△75,476	千円	△63,579	千円
評価性引当額小計(注)1	△132,663	千円	△128,354	千円
繰延税金資産合計	321,229	千円	377,290	千円
繰延税金負債
その他	4,409	千円	2,026	千円
繰延税金負債合計	4,409	千円	2,026	千円
繰延税金資産純額	316,819	千円	375,263	千円

(注) 1 評価性引当額が4,309千円減少しております。この内訳は、役員株式報酬引当金に係る評価性引当額4,711千円を当期に追加認識したこと、及び投資有価証券評価損に係る評価性引当額3,780千円、固定資産減価償却超過額に係る評価性引当額12,827千円が当期に回収可能性が生じた為減少したこと、及び連結子会社BusinessEngineering America,Inc.において将来減算一時差異に関する評価性引当額を7,587千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	57,187	57,187	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△57,187	△57,187	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	64,774	64,774	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△64,774	△64,774	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4	%	1.0	%
住民税均等割	0.2	%	0.1	%
評価性引当額の増減	-	%	△0.3	%
繰越欠損金	0.2	%	0.2	%
特別税額控除	△4.6	%	-	%
その他	0.7	%	0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.4	%	32.3	%