有価証券報告書-第47期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	309,533	千円	227,926	千円
従業員株式報酬引当金	-	千円	30,704	千円
役員株式給付引当金	11,550	千円	18,323	千円
品質保証引当金	2,184	千円	1,352	千円
関係会社株式評価損	11,070	千円	11,070	千円
投資有価証券評価損	48,239	千円	3,152	千円
固定資産償却限度超過額	89,207	千円	116,989	千円
未払事業税	59,121	千円	75,565	千円
税務上の繰越欠損金(注)2	74,135	千円	83,787	千円
その他有価証券評価差額金	-	千円	1,384	千円
その他	24,437	千円	26,723	千円
繰延税金資産小計	629,481	千円	596,981	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△74,135	千円	△83,787	千円
評価性引当額小計(注)1	△74,135	千円	△83,787	千円
繰延税金資産合計	555,345	千円	513,193	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	30,527	千円	-	千円
繰延税金負債合計	30,527	千円	-	千円
繰延税金資産純額	524,817	千円	513,193	千円

(注)1 評価性引当額が9,651千円増加しております。この主な内訳は、当連結会計年度にて、連結子会社BusinessEngineering America,Inc.において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を9,651千円追加的
に認識したことに伴うものであります。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	74,135	74,135	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△74,135	△74,135	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	83,787	83,787	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△83,787	△83,787	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8	%	0.4	%
住民税均等割	0.1	%	0.1	%
評価性引当額の増減	△1.2	%	0.1	%
特別税額控除	△1.7	%	△4.8	%
税率変更による期末繰延税金資産の修正	△0.1	%	-	%
その他	0.3	%	0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.8	%	26.7	%