有価証券報告書-第16期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(企業結合等関係)
1.取得による企業結合
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 株式会社アイタンクジャパン(以下、「アイタンクジャパン社」)
事業の内容 大学生向けインターンシップ情報サイトの運営、インターン採用コンサルティング等
② 企業結合を行った主な理由
アイタンクジャパン社は、国内最大級の大学生向けインターンシップサイト「キャリアバイト」の運営等を行っております。アイタンクジャパン社のサービスと当社グループの顧客資産、人的資産及びノウハウ等とのシナジーを生み出すことで、当社グループ及びアイタンクジャパン社の更なる成長を目指し、新規事業における収益向上につなげてまいります。
③ 企業結合日
平成27年7月31日
④ 企業結合の法的形式
株式交換
⑤ 結合後企業の名称
株式会社アイタンクジャパン
⑥ 取得した議決権比率
100%
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社がアイタンクジャパン社の全株式を取得したことによります。
(2) 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
平成27年10月1日から平成28年3月31日まで
(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価(企業結合日に交付した普通株式の時価)	694,400千円
取得原価	694,400千円

(4) 株式の種類別の交換比率及びその算定方法並びに交付した株式数
① 株式の種類別の交換比率
当社の普通株式62株 : アイタンクジャパン社の普通株式1株
② 株式交換比率の算定方法
当社及びアイタンクジャパン社から独立した第三者算定機関に株式交換比率の算定を依頼し、提出された報告書に基づき両社協議の上、算定しております。
③ 交付した株式数
普通株式 248,000株
(5) 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 981千円
(6) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
673,443千円
② 発生原因
受け入れた資産及び引き受けた負債の純額と取得原価との差額をのれんとして処理するものであり、国内最大級の大学生向けインターンシップサイトを持つアイタンクジャパン社に期待される将来の超過収益力であります。
③ 償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
(7) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	62,785千円
固定資産	18,296千円
資産合計	81,081千円
流動負債	60,124千円
負債合計	60,124千円

(8) 企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
連結損益計算書に及ぼす影響の概算額に重要性がないため、記載を省略しております。
2.共通支配下の取引等
(1) 取引の概要
① 被取得企業の名称及び事業の内容
名称 INNOBASE株式会社 エン・エグゼクティブサーチ株式会社
事業の内容 インターネットメディア運営等、人材紹介
② 企業結合日
平成28年3月31日
③ 企業結合の法的形式
当社を存続会社、INNOBASE株式会社、エン・エグゼクティブサーチ株式会社を消滅会社とする吸収合併
④ 結合後企業の名称
エン・ジャパン株式会社
⑤ 企業結合の目的
INNOBASE株式会社及びエン・エグゼクティブサーチ株式会社は当社100%出資の子会社であり、INNOBASE株式会社は新卒採用支援事業を、エン・エグゼクティブサーチ株式会社はエグゼクティブ層を対象とした人材紹介事業を行っております。平成26年8月に、INNOBASE株式会社を株式交換により子会社化、エン・エグゼクティブサーチ株式会社は当社出資により設立・子会社化を行い、当社事業とのシナジーを進めてまいりましたが、本吸収合併を実施することにより、当社主導で両社各事業のスピード化及び効率化を更に推進し、グループ一貫のサービス体制強化へとつなげてまいります。
(2) 実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成25年9月13日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。