有価証券報告書-第27期(平成28年10月1日-平成29年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)			当連結会計年度 (平成29年9月30日)
(繰延税金資産)
未払事業税及び未払地方法人特別税	136	百万円		186	百万円
賞与引当金	835			962
退職給付に係る負債	416			405
役員退職慰労引当金	83			102
賞与引当金に係る未払社会保険料	121			136
投資有価証券評価損	22			0
資産除去債務	141			146
繰越欠損金	954			1,031
貸倒引当金	300			301
その他	363			689
繰延税金資産小計	3,377			3,962
評価性引当額	△1,500			△1,640
繰延税金資産合計	1,876			2,322
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△24			△209
資産除去債務に対応する除去費用	△51			△71
その他	△2			―
繰延税金負債合計	△77			△281
繰延税金資産の純額	1,798			2,040

.
(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれています。

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)			当連結会計年度 (平成29年9月30日)
流動資産-繰延税金資産	1,272	百万円		1,706	百万円
固定資産-繰延税金資産	566			542
流動負債-その他	△0			△0
固定負債-その他	△40			△207

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)			当連結会計年度 (平成29年9月30日)
法定実効税率	33.1	%		30.9	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2			0.5
住民税均等割等	1.1			0.9
評価性引当額	△1.0			0.3
のれん償却額	3.4			4.2
税額控除等	△1.1			△2.2
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.2			―
連結子会社との税率差異	2.3			3.1
その他	1.1			0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.2	%		38.1	%