四半期報告書-第32期第1四半期(令和3年10月1日-令和3年12月31日)

6.金融商品の公正価値
(1)公正価値ヒエラルキーのレベル別分析
公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル1からレベル3まで分類しております。
レベル1:同一の資産又は負債に関する活発な市場における(無調整の)相場価格により測定した公正価値
レベル2:レベル1以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを使用して測定した公正価値
レベル3:観察可能でないインプットを使用して測定した公正価値
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各報告期間の期首時点で発生したものとして認識しております。
なお、本要約四半期連結財政状態計算書上の償却原価で測定している金融商品の帳簿価額は、公正価値と一致又は合理的に近似しているため、金融商品のクラスごとの帳簿価額と公正価値の比較表を省略しております。
また、非経常的に公正価値で測定している金融資産及び金融負債はありません。
前連結会計年度(2021年9月30日)

(単位:千円)

	レベル1		レベル2		レベル3		合計
金融資産
株式	29,560		-		924,066		953,626
投資事業有限責任組合への出資	-		-		1,890,640		1,890,640
合計	29,560		-		2,814,705		2,844,265

金融負債

デリバティブ	-		15,060		-		15,060
合計	-		15,060		-		15,060

当第1四半期連結会計期間(2021年12月31日)

(単位:千円)

	レベル1		レベル2		レベル3		合計
金融資産
株式	32,760		-		971,609		1,004,369
投資事業有限責任組合への出資	-		-		1,937,397		1,937,397
合計	32,760		-		2,909,006		2,941,766

金融負債

デリバティブ	-		11,700		-		11,700
合計	-		11,700		-		11,700

デリバティブである為替予約等の公正価値は、金融機関より入手した見積価格を用いて算定した金額で評価しているため、レベル2に分類しております。
レベル3に分類される金融商品は、FVTPLの金融資産及びFVTOCIの金融資産のうち、公正価値を観察不能なインプットを用いて主としてマーケット・アプローチ(類似企業比較法)で算定した金額で評価した金融資産であります。非上場株式の公正価値については、個別案件毎の取引状況を勘案し、類似会社の市場価格に基づく評価技法を用いて測定しております。投資事業有限責任組合は、純資産価値に基づく評価技法等により公正価値を測定しております。公正価値の測定結果については、適切な責任者が承認しております。
レベル3における公正価値測定に関し、観察可能でない1つ以上のインプットをそれぞれ合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合の公正価値の増減は重要ではありません。
(2)レベル3に分類される経常的な公正価値測定に関する期首残高から期末残高への調整表

(単位:千円)

		前第1四半期連結累計期間 (自 2020年10月1日 至 2020年12月31日)		当第1四半期連結累計期間 (自 2021年10月1日 至 2021年12月31日)
期首残高		2,431,240		2,814,705
純損益(注)1		57,083		27,005
その他の包括利益(注)2		1,733		47,544
購入		159,156		41,414
その他		△85,456		△21,661
期末残高		2,563,756		2,909,006

(注)1 FVTPLの金融資産に関するものであり、要約四半期連結純損益計算書の金融収益及び金融費用に含まれております。
2 FVTOCIの金融資産に関するものであり、要約四半期連結包括利益計算書のその他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動に含まれております。