有価証券報告書-第27期(平成28年10月1日-平成29年9月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(単位:%)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)
前事業年度 (2016年9月30日) | 当事業年度 (2017年9月30日) | ||
繰延税金資産 | |||
賞与引当金 | 11,255 | 15,012 | |
地代家賃 | 8,194 | - | |
投資有価証券評価損 | 31,093 | 28,525 | |
関係会社株式評価損 | 451,949 | 802,808 | |
新株予約権 | 17,178 | 6,041 | |
分離先子会社株式 | 29,978 | 29,978 | |
保証金 | 19,304 | 19,876 | |
その他 | 10,713 | 14,956 | |
繰延税金資産小計 | 579,667 | 917,199 | |
評価性引当額 | △114,090 | △176,859 | |
繰延税金資産合計 | 465,577 | 740,339 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △26 | - | |
繰延税金負債合計 | △26 | - | |
繰延税金資産の純額 | 465,550 | 740,339 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(単位:%)
前事業年度 (2016年9月30日) | 当事業年度 (2017年9月30日) | ||
法定実効税率 | 33.1 | 30.9 | |
(調整) | |||
交際費等の損金不算入 | 0.2 | 0.2 | |
受取配当金等の益金不算入 | △34.8 | △53.1 | |
住民税均等割額 | 0.2 | 0.2 | |
評価性引当額の増加又は減少 | △0.8 | 4.7 | |
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 4.2 | - | |
その他 | △1.3 | 0.1 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 0.8 | △17.0 |