流動資産

有報情報

#1 企業結合等関係、連結財務諸表（連結）

(6) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	106,440千円
固定資産	17,708 〃
資産合計	124,148千円
流動負債	65,735千円
固定負債	20,376 〃
負債合計	86,111千円

(7) 企業結合契約に規定される条件付取得対価の内容及び当連結会計年度以降の会計処理方針
ジュニコン㈱の特定の役員が株式売買契約のクロージング後1年以内に退任した場合に、取得対価を減額する契約となっております。取得対価の減額が確定した場合には、減額される対価の金額を取得原価から減額するとともに、のれんを減額します。

2019/06/26 17:06

#2 株式の取得により新たに連結子会社となった会社がある場合には、当該会社の資産及び負債の主な内訳（連結）

当連結会計年度において、株式の取得により新たにジュニコン㈱を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純増)との関係は次のとおりです。

流動資産	106,440千円
固定資産	17,708 〃
のれん	241,962 〃
流動負債	△65,735 〃
固定負債	△20,376 〃
株式の取得価額	280,000千円
現金及び現金同等物	△38,243 〃
株式取得未払金	△80,000 〃
差引:株式取得による支出	161,756千円

当連結会計年度において、株式の取得により新たに㈱協和企画を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純増)との関係は次のとおりです。

流動資産	1,567,149千円
固定資産	1,262,672 〃
のれん	324,030 〃
流動負債	△1,636,651 〃
固定負債	△167,200 〃
株式の取得価額	1,350,000千円
現金及び現金同等物	△492,378 〃
支配獲得日からみなし取得日までの間に実行された当該会社に対する貸付金	800,000 〃
差引:株式取得による支出	1,657,621千円

当連結会計年度において、株式の取得により新たにエヌ・エス・ケイ㈱を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純増)との関係は次のとおりです。

2019/06/26 17:06

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

(資産)
流動資産は、前連結会計年度末に比べ1,183百万円増加し、27,822百万円となりました。これは、受取手形及び売掛金が749百万円、現金及び預金が189百万円、仕掛品が116百万円増加したことなどによるものです。
固定資産は、前連結会計年度末に比べ2,854百万円増加し、17,701百万円となりました。これは、投資有価証券が1,764百万円、のれんが469百万円、繰延税金資産が166百万円増加したことなどによるものです。

2019/06/26 17:06

#4 表示方法の変更、財務諸表（連結）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日)を当事業年度の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」31,615千円は、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」1,327,033千円に含めて表示しております。

2019/06/26 17:06

#5 表示方法の変更、連結財務諸表（連結）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日)を当連結会計年度の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」1,216,938千円は、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」2,019,829千円に含めて表示しております。
また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第3項から第5項に定める「税効果会計に係る会計基準」注解(注8)(評価性引当額の合計額を除く。)及び同注解(注9)に記載された内容を追加しております。ただし、当該内容のうち前連結会計年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第7項に定める経過的な取扱いに従って記載しておりません。

2019/06/26 17:06