有価証券報告書-第19期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(注)当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成28年3月31日) | 当事業年度 (平成29年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
借地権償却 | 107百万円 | 102百万円 | |
減価償却超過額 | 684 | 765 | |
減損損失 | 307 | 408 | |
貸倒引当金 | 44 | 52 | |
関係会社株式評価損 | 293 | 667 | |
賞与引当金 | 124 | 143 | |
資産除去債務 | 349 | 346 | |
その他 | 246 | 224 | |
繰延税金資産小計 | 2,158 | 2,709 | |
評価性引当額 | △278 | △376 | |
繰延税金資産合計 | 1,879 | 2,332 | |
繰延税金負債 | |||
長期貸付金利息 | 37 | 38 | |
有形固定資産 | 65 | 57 | |
繰延税金負債合計 | 103 | 96 | |
繰延税金資産純額 | 1,776 | 2,236 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成28年3月31日) | 当事業年度 (平成29年3月31日) | ||
法定実効税率 | 33.06% | ―% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.91 | ― | |
住民税均等割 | 20.28 | ― | |
評価性引当額 | 0.29 | ― | |
税額控除 | △10.06 | ― | |
納税充当金取崩 | △6.34 | ― | |
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 26.84 | ― | |
その他 | 0.32 | ― | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 67.29 | ― |
(注)当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。