有価証券報告書-第24期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(注) 前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
借地権償却 | 113百万円 | 115百万円 | |
減価償却超過額 | 1,103 | 1,198 | |
減損損失 | 754 | 1,203 | |
貸倒引当金 | 414 | 421 | |
関係会社株式評価損 | 8 | 8 | |
賞与引当金 | 117 | 123 | |
資産除去債務 | 378 | 376 | |
繰越欠損金 | 4,429 | 3,907 | |
その他 | 151 | 240 | |
繰延税金資産小計 | 7,471 | 7,594 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △2,647 | △1,816 | |
将来一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △1,611 | △1,734 | |
評価性引当額小計 | △4,258 | △3,550 | |
繰延税金資産合計 | 3,212 | 4,043 | |
繰延税金負債 | |||
長期貸付金利息 | △24 | △24 | |
有形固定資産 | △60 | △31 | |
その他有価証券評価差額金 | △25 | △17 | |
繰延税金負債合計 | △110 | △73 | |
繰延税金資産純額 | 3,102 | 3,970 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||
法定実効税率 | -% | 30.6% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | - | 0.6 | |
住民税均等割 | - | 4.9 | |
評価性引当額 | - | △48.8 | |
その他 | - | △0.2 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | - | △12.9 |
(注) 前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。