有価証券報告書-第25期(平成25年10月1日-平成26年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金調達についてはCMS(キャッシュ・マネジメント・サービス)によるグループ内の自己資金の活用が基本ですが、事業計画に照らして必要に応じて必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。また、資金運用については安全性に配慮し、預金等の金融資産で運用しております。なお、デリバティブ取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びリスク並びにリスク管理体制
金融資産の主なものには、現金及び預金、売掛金、未収入金、投資有価証券があります。預金については、主に普通預金であり、預入先の信用リスクに晒されておりますが、預入先は信用度の高い銀行であります。営業債権である売掛金、未収入金については、顧客の信用リスクに晒されておりますが、取引先の信用状況を把握し、経理規程に基づいて、期日管理、残高管理を行うことで回収懸念の早期把握やリスク軽減を図っております。投資有価証券は、主に未上場株式及び投資事業組合に対する出資金であり、信用リスクに晒されておりますが、定期的に発行体及び投資事業組合の財務状況を把握し、継続的に保有状況の見直しを行っております。
金融負債の主なものには、買掛金、未払金、短期借入金があります。営業債務である買掛金、未払金は、一年以内の支払期日であります。短期借入金は一時的な運転資金調達又は設備投資を目的としたものであります。また、営業債務及び短期借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、資金繰り表の作成等による実績管理や一定の手許流動性の維持などの方法により、流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表に含まれておりません((注)2.をご覧ください)。
前連結会計年度(平成25年9月30日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時 価 (千円)	差 額 (千円)
(1)現金及び預金	2,866,803	2,866,803	―
(2)売掛金	1,435,163
貸倒引当金	△51,257
	1,383,906	1,383,906	―
(3)未収入金	484,425	484,425	―
資産計	4,735,134	4,735,134	―
(1)買掛金	306,935	306,935	―
(2)未払金	495,101	495,101	―
(3)短期借入金	600,000	600,000	―
負債計	1,402,036	1,402,036	―

当連結会計年度(平成26年9月30日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時 価 (千円)	差 額 (千円)
(1)現金及び預金	2,724,362	2,724,362	―
(2)売掛金	2,596,435
貸倒引当金	△76,013
	2,520,422	2,520,422	―
(3)未収入金	393,559	393,559	―
資産計	5,638,344	5,638,344	―
(1)買掛金	657,050	657,050	―
(2)未払金	469,162	469,162	―
(3)短期借入金	800,000	800,000	―
負債計	1,926,212	1,926,212	―

(注)1.金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (平成25年9月30日)	当連結会計年度 (平成26年9月30日)
投資有価証券(非上場株式等)	388,667	167,819
(投資事業組合出資持分)	1,487,641	1,363,375

投資有価証券の非上場株式等及び投資事業組合出資持分は市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることが極めて困難と認められるため、上記に含めておりません。
当連結会計年度において、非上場株式について198,383千円の減損処理を行っております。
3.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,866,803	―	―	―
売掛金	1,435,163	―	―	―
未収入金	484,425	―	―	―
投資有価証券
その他有価証券のうち満期が あるもの(社債)	―	40,000	―	―

当連結会計年度(平成26年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,724,362	―	―	―
売掛金	2,596,435	―	―	―
未収入金	393,559	―	―	―
投資有価証券
その他有価証券のうち満期が あるもの(社債)	40,000	―	―	―