有価証券報告書-第23期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で行い、また、資金調達については銀行借入による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
売掛金及び短期貸付金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、回収遅延債権については、定期的に各担当役員へ報告され、個別に把握及び対応を行う体制としております。
投資有価証券である株式は、時価評価のあるものについては市場価格の変動リスク、時価評価されていないものについては、当該企業の経営成績等により減損のリスクに晒されておりますが、定期的に時価等の把握を行っております。満期保有目的の債券は、格付の高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。
長期未収入金は、個別に折衝し、入金日を約定し回収を図るもの及び回収努力しているが回収にある程度期間を要するものもあります。長期未収入金に対して、回収可能性を吟味し個別に貸倒引当金を設定しております。
営業債務である買掛金並びに未払金は、ほぼ全てが3ヶ月以内の支払期日であります。
借入金は主に営業取引に係る資金調達であります。
法人税、住民税(都道府県民税及び市町村民税をいう。)及び事業税の未払額である未払法人税等は、その全てが2ヶ月以内に納付期限が到来するものであります。
また、これら営業債務、借入金及び未払法人税等の金銭債務は、流動性リスクに晒されておりますが、資金繰計画表を作成する等の方法により管理しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、含まれておりません。詳細につきましては、「(注2)」を参照下さい。
前連結会計年度(2018年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	422,913	422,913	―
(2) 売掛金	84,065
貸倒引当金	△225
差引	83,839	83,839	―
(3) 短期貸付金	422	422	―
(4) 投資有価証券
満期保有目的の債券	5,000	4,999	△0
(5) 長期未収入金	784,486
貸倒引当金	△784,486
差引	―	―	―
資産計	512,175	512,174	△0
(6) 買掛金	11,943	11,943	―
(7) 短期借入金	50,000	50,000	―
(8) 未払金	19,938	19,938	―
(9) 未払法人税等	11,458	11,458	―
(10) 長期借入金	185,351	199,458	14,107
負債計	278,692	292,799	14,107

(注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項は、次のとおりであります。
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3) 短期貸付金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
債券の時価は取引金融機関から提示された価格によっております。
(5) 長期未収入金
長期未収入金は、回収可能性を適切に見積もり、貸倒引当金を計上しているため当該帳簿価額によっております。
負 債
(6) 買掛金、(7) 短期借入金、(8) 未払金、(9) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(10) 長期借入金
長期借入金の時価については、元金利の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

	(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (2018年3月31日)
非上場株式	0

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定表
金融資産
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	422,913	―	―	―
売掛金	84,065	―	―	―
短期貸付金	422	―	―	―
投資有価証券	―	―	5,000	―
長期未収入金(注)1	2,400	9,600	12,000	423,493
合計	509,800	9,600	17,000	423,493

(注) 1.長期未収入金については、償還予定が確定しているもののみ記載しており、償還期日を明確に把握できないもの(336,993千円)については、償還予定額には含めておりません。
(注4) 短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定表
(単位:千円)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	50,000	―	―	―	―	―
長期借入金	49,971	46,956	39,556	32,340	12,256	4,272
合計	99,971	46,956	39,556	32,340	12,256	4,272

当連結会計年度(2019年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	454,298	454,298	―
(2) 売掛金	92,738
貸倒引当金	△196
差引	92,541	92,541	―
(3) 短期貸付金	4,041	4,041	―
(4) 投資有価証券
満期保有目的の債券	5,000	5,021	21
(5) 長期未収入金	782,686
貸倒引当金	△782,686
差引	―	―	―
資産計	555,881	555,903	21
(6) 買掛金	10,526	10,526	―
(7) 短期借入金	44,000	44,000	―
(8) 未払金	19,927	19,927	―
(9) 未払法人税等	13,145	13,145	―
(10) 1年内返済予定の 長期借入金	62,964	62,964	―
(11) 長期借入金	154,588	148,298	△6,289
負債計	305,152	298,862	△6,289

(注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項は、次のとおりであります。
資 産
(1) 現金及び預金及び(2) 売掛金、(3) 短期貸付金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
債券の時価は取引金融機関から提示された価格によっております。
(5) 長期未収入金
長期未収入金は、回収可能性を適切に見積もり、貸倒引当金を計上しているため当該帳簿価額によっております。
負 債
(6) 買掛金、(7) 短期借入金、(8) 未払金、(9) 未払法人税等、(10) 1年内返済予定の長期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(11) 長期借入金
長期借入金の時価については、元金利の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

	(単位:千円)
区分	当連結会計年度 (2019年3月31日)
非上場株式	0

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定表
金融資産
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	454,298	―	―	―
売掛金	92,738	―	―	―
短期貸付金	4,041	―	―	―
投資有価証券	―	―	5,000	―
長期未収入金(注)1	―	―	―	―
合計	551,078	―	5,000	―

(注) 1.長期未収入金については、償還予定が確定しているもののみ記載しており、償還期日を明確に把握できないもの(782,686千円)については、償還予定額には含めておりません。
(注4) 短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定表
(単位:千円)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	44,000	―	―	―	―	―
長期借入金	62,964	55,564	48,348	37,478	10,254	2,944
合計	106,964	55,564	48,348	37,478	10,254	2,944