有価証券報告書-第30期(2025/04/01-2026/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で行い、また、資金調達については銀行借入による方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
売掛金及び契約資産は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、回収遅延債権については、定期的に各担当役員へ報告され、個別に把握及び対応を行う体制としております。
その他有価証券である株式は、市場価格のない株式等以外については市場価格の変動リスク、市場価格のない株式等については、当該企業の経営成績等により減損のリスクに晒されておりますが、定期的に時価等の把握を行っております。
関係会社長期貸付金は、貸付先の信用リスクに晒されておりますが、定期的に財務状況を把握することで財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
短期貸付金は、従業員に対する貸付であり、貸付先の信用リスクに晒されております。
長期未収入金は、個別に折衝し、入金日を約定し回収を図るもの及び回収努力しているが回収にある程度期間を要するものもあります。長期未収入金に対して、回収可能性を吟味し個別に貸倒引当金を設定しております。
営業債務である買掛金並びに未払金は、ほぼ全てが3ヶ月以内の支払期日であります。
長期借入金は主にM&A及び営業取引に係る資金調達であります。
敷金保証金は、主として本社執務室等の賃貸借契約に係るものであります。差入先に対する信用リスクについては契約前に信用情報を入手する運用を行っております。
法人税、住民税(都道府県民税及び市町村民税をいう。)及び事業税の未払額である未払法人税等は、その全てが2ヶ月以内に納付期限が到来するものであります。
また、これら営業債務、借入金及び未払法人税等の金銭債務は、流動性リスクに晒されておりますが、資金繰計画表を作成する等の方法により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項
2026年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりで
あります。なお、市場価格のない株式等は含まれておりません。
詳細につきましては、「(注)2.市場価格のない株式等」をご参照ください。

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
関係会社長期貸付金	100,000	99,236	△763
長期未収入金 (関係会社長期貸付金に係る利息部分)	2,186	2,091	△95
長期借入金 (1年以内返済予定の長期借入金を含む)	1,255,153	1,255,005	△147

(注)1. 「現金及び預金」「売掛金」「短期貸付金」「買掛金」「未払金」「短期借入金」「未払法人税等」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。「敷金保証金」は、重要性が乏しいことから記載を省略しております。また、「長期未収入金」のうち、表記のもの以外については、同額の貸倒引当金を計上しているため記載を省略しております。
(注)2. 市場価格のない株式等

区分	連結貸借対照表計上額(千円)
非上場株式	44,126
合計	44,126

(注)3. 金融債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金 売掛金 契約資産 関係会社長期貸付金 長期未収入金	830,064 530,711 61,162 - 2,400	- - - 100,000 11,786	- - - - 12,000	- - - - 420,650
合計	1,424,338	111,786	12,000	420,650

(注)4. 借入金の決算日後の返還予定額

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
短期借入金	83,170	-	-	-
長期借入金	312,648	921,977	20,528	-
合計	395,818	921,977	20,528	-

2.金融商品の時価等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
該当事項はありません。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

	(単位:千円)
区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
関係会社長期貸付金	-	99,236	-	-
長期未収入金 (関係会社長期貸付金に係る利息部分)		2,091
長期借入金	-	1,255,005	-	-

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
関係会社長期貸付金
これらの時価は、元利金の合計額と、基準となる国債利回りに相手方の信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期未収入金(関係会社長期貸付金に係る利息部分)
これらの時価は、利息の合計額と基準となる国債利回りに相手方の信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。