有価証券報告書-第25期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で行い、また、資金調達については銀行借入による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
売掛金及び短期貸付金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、回収遅延債権については、定期的に各担当役員へ報告され、個別に把握及び対応を行う体制としております。
投資有価証券である株式は、時価評価のあるものについては市場価格の変動リスク、時価評価されていないものについては、当該企業の経営成績等により減損のリスクに晒されておりますが、定期的に時価等の把握を行っております。満期保有目的の債券は、格付の高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。
長期未収入金は、個別に折衝し、入金日を約定し回収を図るもの及び回収努力しているが回収にある程度期間を要するものもあります。長期未収入金に対して、回収可能性を吟味し個別に貸倒引当金を設定しております。
営業債務である買掛金並びに未払金は、ほぼ全てが3ヶ月以内の支払期日であります。
借入金は主に営業取引に係る資金調達であります。
法人税、住民税(都道府県民税及び市町村民税をいう。)及び事業税の未払額である未払法人税等は、その全てが2ヶ月以内に納付期限が到来するものであります。
また、これら営業債務、借入金及び未払法人税等の金銭債務は、流動性リスクに晒されておりますが、資金繰計画表を作成する等の方法により管理しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、含まれておりません。詳細につきましては、「(注2)」を参照下さい。
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	493,940	493,940	―
(2) 売掛金	100,924
貸倒引当金	△185
差引	100,738	100,738	―
(3) 短期貸付金	382	382	―
(4) 投資有価証券
満期保有目的の債券	5,000	5,012	12
(5) 長期未収入金	781,046
貸倒引当金	△781,046
差引	―	―	―
資産計	600,062	600,075	12
(6) 買掛金	15,170	15,170	―
(7) 短期借入金	41,664	41,664	―
(8) 未払金	16,009	16,009	―
(9) 未払法人税等	17,034	17,034	―
(10) 長期借入金(1年内返済予定の 長期借入金を含む)	234,627	234,385	△241
負債計	324,506	324,264	△241

(注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項は、次のとおりであります。
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3) 短期貸付金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
債券の時価は取引金融機関から提示された価格によっております。
(5) 長期未収入金
長期未収入金は、回収可能性を適切に見積もり、貸倒引当金を計上しているため当該帳簿価額によっております。
負 債
(6) 買掛金、(7) 短期借入金、(8) 未払金、(9) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(10) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金の時価については、元金利の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

	(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)
非上場株式	0

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定表
金融資産
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	493,940	―	―	―
売掛金	100,924	―	―	―
短期貸付金	382	―	―	―
投資有価証券	―	―	5,000	―
長期未収入金(注)1	―	―	―	―
合計	595,247	―	5,000	―

(注) 1.長期未収入金については、償還予定が確定しているもののみ記載しており、償還期日を明確に把握できないもの(781,046千円)については、償還予定額には含めておりません。
(注4) 短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定表
(単位:千円)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	41,664	―	―	―	―	―
長期借入金	72,844	65,628	54,758	30,934	10,463	―
合計	114,508	65,628	54,758	30,934	10,463	―

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	531,249	531,249	―
(2) 売掛金	103,423
貸倒引当金	△172
差引	103,251	103,251	―
(3) 短期貸付金	230	230	―
(4) 投資有価証券
満期保有目的の債券	5,000	4,997	△2
(5) 長期未収入金	780,108
貸倒引当金	△780,108
差引	―	―	―
資産計	639,731	639,729	△2
(6) 買掛金	18,240	18,240	―
(7) 短期借入金	54,162	54,162	―
(8) 未払金	14,800	14,800	―
(9) 未払法人税等	290	290	―
(10) 長期借入金(1年内返済予定の 長期借入金を含む)	186,791	183,865	△2,925
負債計	274,283	271,358	△2,925

(注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項は、次のとおりであります。
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3) 短期貸付金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
債券の時価は取引金融機関から提示された価格によっております。
(5) 長期未収入金
長期未収入金は、回収可能性を適切に見積もり、貸倒引当金を計上しているため当該帳簿価額によっております。
負 債
(6) 買掛金、(7) 短期借入金、(8) 未払金、(9) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(10) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金の時価については、元金利の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

	(単位:千円)
区分	当連結会計年度 (2021年3月31日)
非上場株式	0

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定表
金融資産
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	531,249	―	―	―
売掛金	103,423	―	―	―
短期貸付金	230	―	―	―
投資有価証券	―	―	5,000	―
長期未収入金(注)1	2,400	9,600	12,000	418,733
合計	637,304	9,600	17,000	418,733

(注) 1.長期未収入金については、償還予定が確定しているもののみ記載しており、償還期日を明確に把握できないもの(337,375千円)については、償還予定額には含めておりません。
(注4) 短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定表
(単位:千円)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	54,162	―	―	―	―	―
長期借入金	55,320	51,320	38,606	24,767	10,764	6,014
合計	109,482	51,320	38,606	24,767	10,764	6,014