有価証券報告書-第20期(平成30年3月1日-平成31年2月28日)
(企業結合等関係)
事業分離
Plurecil Holdings Limited
(1) 事業分離の概要
① 分離先企業の名称及び事業の内容
分離先企業の名称 ZHAO BAO INVESTMENT LIMITED 兆寶投資有限公司
事業の内容 Investment Holding
② 分離した事業の内容
当社グループのアイラッシュケア事業
③ 事業分離を行った主な理由
当社グループでは、2015年11月1日、中期的な成長と安定的・持続的な企業価値向上を実現するために、当社の経営基盤の強化・多角化を図ることを目的として、Plurecil Holdings Limited(以下「Plurecil」という。)の出資持分の全部を取得し、当社連結子会社として、アイラッシュケア事業を開始いたしました。
その後、2016 年 10 月 11 日付「第三者割当による第 6 回新株予約権 の発行及び第1回無担保転換社債型新株予約権付社債の発行に関するお知らせ」にて開示したように、当社グループでは、アイラッシュケア事業を含む総合美容事業のグローバル展開(以下「アイラッシュケア事業等のグローバル展開」という。)を実施するため、その事業計画に理解を示していただいたBMI(Japan)Investment Holdings Limited(以下「BMI(Japan)」という。)に対し、第三者割当でファイナンス(以下「本ファイナンス」という。)を行い、調達資金のほぼ全額(一部運転資金)をアイラッシュケア事業等のグローバル展開資金として充当する予定でおりました。
しかしながら、アイラッシュケア事業に係る市場の冷え込み等諸々の事情により、当社グループにおいては、アイラッシュケア事業等のグローバル展開への資金の充当が行え無い状況の中、本ファイナンスでの調達資金の資金使途の変更を重ね(2016年12月19日付「第1回無担保転換社債型新株予約権付社債に係る資金使途および支出時期変更のお知らせ」、2017年5月30日付「第1回無担保転換社債型新株予約権付社債に係る資金使途および支出時期変更のお知らせ」、2017年12月18日付「第6回新株予約権および第1回無担保転換社債型新株予約権付社債に係る資金使途および支出時期変更のお知らせ」及び2018年3月6日付「第三者割当による第7回新株予約権の募集並びに第6回新株予約権の資金使途の変更並びに第5回新株予約権及び第6回新株予約権の一部譲渡に関するお知らせ」参照)、最終的には、本ファイナンスでの調達資金を全てアイラッシュケア事業等のグローバル展開資金以外の資金に充当することとなりました。
このような中で、アイラッシュケア事業等のグローバル展開の事業計画に理解を示し、ファイナンスをしていただいたBMI(Japan)から、PlurecilをBMI(Japan)が紹介する相手先に売却してもらえないかという打診がございました。
その一方で、当社グループにおいては、2017年7月18日付「子会社における新たな事業開始および商号変更に関するお知らせ」及び2018年1月9日付「(変更)「当社子会社における合弁会社(孫会社)設立に関するお知らせ」の一部変更について」などで、日本国内及び香港において仮想通貨取引所を開設し、その運営事業を開始することを開示し、更に、2017年12月18日付「子会社における採掘(マイニング)事業の開始、それに伴う孫会社設立及び業務提携に関するお知らせ」などで開示したように仮想通貨のマイニング事業を開始することとなりました。
当社グループとしては、企業価値向上の手段として、成長が期待できる事業を見極め「選択と集中」による資源投下を実施すべく取り組んでまいりましたが、現状において、当社グループを取り巻く環境を勘案すると、新規事業として開始する仮想通貨取引所の運営事業や仮想通貨のマイニング事業に戦略的に経営資源を集中すべき局面にあると考えていたところ、前述のようにBMI(Japan)からのPlurecil売却の打診があったため、全持分の譲渡を行うことが当社グループの戦略にも合致するものと判断したため、Plurecilの全持分の譲渡をすることといたしました。
④ 事業分離日
2018年4月15日
⑤ 法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
受取対価を現金等の対価のみとする持分譲渡
(2)実施した会計処理の概要
① 移転損益の金額
子会社株式売却益 32,968千円
② 移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
③ 会計処理
当該株式会社の連結上の帳簿価額と売却価額との差額を子会社株式売却益として特別利益に計上しております。
(3) 分離した事業が含まれていた報告セグメント
アイラッシュケア事業
(4) 当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
事業分離
Plurecil Holdings Limited
(1) 事業分離の概要
① 分離先企業の名称及び事業の内容
分離先企業の名称 ZHAO BAO INVESTMENT LIMITED 兆寶投資有限公司
事業の内容 Investment Holding
② 分離した事業の内容
当社グループのアイラッシュケア事業
③ 事業分離を行った主な理由
当社グループでは、2015年11月1日、中期的な成長と安定的・持続的な企業価値向上を実現するために、当社の経営基盤の強化・多角化を図ることを目的として、Plurecil Holdings Limited(以下「Plurecil」という。)の出資持分の全部を取得し、当社連結子会社として、アイラッシュケア事業を開始いたしました。
その後、2016 年 10 月 11 日付「第三者割当による第 6 回新株予約権 の発行及び第1回無担保転換社債型新株予約権付社債の発行に関するお知らせ」にて開示したように、当社グループでは、アイラッシュケア事業を含む総合美容事業のグローバル展開(以下「アイラッシュケア事業等のグローバル展開」という。)を実施するため、その事業計画に理解を示していただいたBMI(Japan)Investment Holdings Limited(以下「BMI(Japan)」という。)に対し、第三者割当でファイナンス(以下「本ファイナンス」という。)を行い、調達資金のほぼ全額(一部運転資金)をアイラッシュケア事業等のグローバル展開資金として充当する予定でおりました。
しかしながら、アイラッシュケア事業に係る市場の冷え込み等諸々の事情により、当社グループにおいては、アイラッシュケア事業等のグローバル展開への資金の充当が行え無い状況の中、本ファイナンスでの調達資金の資金使途の変更を重ね(2016年12月19日付「第1回無担保転換社債型新株予約権付社債に係る資金使途および支出時期変更のお知らせ」、2017年5月30日付「第1回無担保転換社債型新株予約権付社債に係る資金使途および支出時期変更のお知らせ」、2017年12月18日付「第6回新株予約権および第1回無担保転換社債型新株予約権付社債に係る資金使途および支出時期変更のお知らせ」及び2018年3月6日付「第三者割当による第7回新株予約権の募集並びに第6回新株予約権の資金使途の変更並びに第5回新株予約権及び第6回新株予約権の一部譲渡に関するお知らせ」参照)、最終的には、本ファイナンスでの調達資金を全てアイラッシュケア事業等のグローバル展開資金以外の資金に充当することとなりました。
このような中で、アイラッシュケア事業等のグローバル展開の事業計画に理解を示し、ファイナンスをしていただいたBMI(Japan)から、PlurecilをBMI(Japan)が紹介する相手先に売却してもらえないかという打診がございました。
その一方で、当社グループにおいては、2017年7月18日付「子会社における新たな事業開始および商号変更に関するお知らせ」及び2018年1月9日付「(変更)「当社子会社における合弁会社(孫会社)設立に関するお知らせ」の一部変更について」などで、日本国内及び香港において仮想通貨取引所を開設し、その運営事業を開始することを開示し、更に、2017年12月18日付「子会社における採掘(マイニング)事業の開始、それに伴う孫会社設立及び業務提携に関するお知らせ」などで開示したように仮想通貨のマイニング事業を開始することとなりました。
当社グループとしては、企業価値向上の手段として、成長が期待できる事業を見極め「選択と集中」による資源投下を実施すべく取り組んでまいりましたが、現状において、当社グループを取り巻く環境を勘案すると、新規事業として開始する仮想通貨取引所の運営事業や仮想通貨のマイニング事業に戦略的に経営資源を集中すべき局面にあると考えていたところ、前述のようにBMI(Japan)からのPlurecil売却の打診があったため、全持分の譲渡を行うことが当社グループの戦略にも合致するものと判断したため、Plurecilの全持分の譲渡をすることといたしました。
④ 事業分離日
2018年4月15日
⑤ 法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
受取対価を現金等の対価のみとする持分譲渡
(2)実施した会計処理の概要
① 移転損益の金額
子会社株式売却益 32,968千円
② 移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
| 流動資産 | 23,110 | 千円 |
| 固定資産 | 15,604 | |
| 資産合計 | 38,715 | |
| 流動負債 | 26,271 | |
| 固定負債 | - | |
| 負債合計 | 26,271 |
③ 会計処理
当該株式会社の連結上の帳簿価額と売却価額との差額を子会社株式売却益として特別利益に計上しております。
(3) 分離した事業が含まれていた報告セグメント
アイラッシュケア事業
(4) 当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
| 売上高 | - | 千円 |
| 営業損失 | - |
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