(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、営業活動によって獲得した資金を以って事業運営を行うことを原則としております。一時的な余剰資金については、流動性かつ安全性の高い金融資産で運用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、個人顧客との取引については事前入金取引を原則としております。また法人顧客との取引についても、ほとんどが2ケ月以内の入金期日となっており、顧客の信用リスクは限定的であります。
有価証券は、連結子会社が保有する暗号資産であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。また、非上場株式においては、当該企業の財政状態の悪化に伴う減損のリスクに晒されております。
長期貸付金は、取引先の信用リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、当社グループの本社ビル及び事務所並びにスタジオ・オクトの建物賃貸借契約に係る敷金であり差入先の信用リスクに晒されておりますが、賃貸借契約時に差入先の信用状況を把握しております。
営業債務である買掛金は、支払サイトが1ケ月～2ケ月程度の短期決済債務であります。借入金は、主に運転資金の調達を目的としたものであり、返済日は決算日後、最長で10年後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
売掛金及び長期貸付金については、当社グループの与信管理規程に則り、相手先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や取引先企業の財務状況を把握を行っております。
敷金及び差入保証金については差入先の信用状況のモニタリングにより期日、残高を管理しております。
買掛金は、予算と実績の進捗に基づき、予算担当部署及び管理本部で取引先への発注をコントロールしており、流動性リスクは限定的であります。
借入金については、支払金利の変動リスクを抑制するために、固定金利での調達としております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2019年10月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,071,421	1,071,421	―
(2) 売掛金	201,147	201,147	―
(3) 有価証券及び投資有価証券
暗号資産	―	―	―
その他有価証券	―	―	―
(4) 長期貸付金	―	―	―
(5) 敷金及び保証金	51,924	52,606	681
資産計	1,324,493	1,325,174	681
(6) 買掛金	73,735	73,735	―
(7) 短期借入金	―	―	―
(8) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	199,931	201,321	1,390
負債計	273,666	275,056	1,390

当連結会計年度(2020年10月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	552,191	552,191	―
(2) 売掛金	314,886	314,886	―
(3) 有価証券及び投資有価証券			―
暗号資産	1,384	1,384	―
その他有価証券	403,077	403,077	―
(4) 長期貸付金	308,000	309,359	1,359
(5) 敷金及び保証金	43,848	43,694	△153
資産計	1,623,387	1,624,593	1,205
(6) 買掛金	121,297	121,297	―
(7) 短期借入金	30,000	30,000	―
(8) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	387,158	381,477	△5,680
負債計	538,455	532,775	△5,680

(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは、短期間で決済されるため時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式及び暗号資産は取引所の価格によっております。
(4) 長期貸付金
これらは、元利金の合計額を当該貸付金の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いて算定する方法によっております。
(5) 敷金及び保証金
これらの時価の算定は、契約毎に契約終了時期を合理的に算定し、その期間及び信用リスクを加味した利率により割引いた現在価値を算定しております。なお、連結貸借対照表計上額及び時価は、敷金の回収が最終的に見込まれないと認められる金額(原状回復費用の未償却残高)を控除しております。
負 債
(6) 買掛金、(7) 短期借入金
これらは、短期間で決済されるため時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(8) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (2019年10月31日)	当連結会計年度 (2020年10月31日)
非上場株式	0	240,359

これらについては市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積るには過大なコストを要すると見込まれます。したがって、時価を把握することが極めて困難と認められるものであります。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,071,421	―	―	―
売掛金	201,147	―	―	―
有価証券及び投資有価証券 うち、満期があるもの	―	―	―	―
長期貸付金	―	―	―	―
敷金及び保証金	―	―	―	51,924
合計	1,272,568	―	―	51,924

当連結会計年度(2020年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	552,191	―	―	―
売掛金	314,886	―	―	―
有価証券及び投資有価証券 うち、満期があるもの	―	―	―	―
長期貸付金	―	308,000	―	―
敷金及び保証金	―	―	―	43,848
合計	867,077	308,000	―	43,848

(注4) 長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	―	―	―	―	―	―
長期借入金	48,798	41,674	39,474	31,724	27,890	10,371
合計	48,798	41,674	39,474	31,724	27,890	10,371

当連結会計年度(2020年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	30,000	―	―	―	―	―
長期借入金	48,195	64,446	56,696	52,862	35,828	129,131
合計	78,195	64,446	56,696	52,862	35,828	129,131