有価証券報告書-第41期(平成30年10月1日-令和1年9月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年9月30日) | 当事業年度 (2019年9月30日) | |
繰延税金資産 | ||
未払事業税 | 58,527千円 | 53,904千円 |
賞与引当金 | 114,229千円 | 133,765千円 |
株主優待引当金 | 22,748千円 | 63,622千円 |
関係会社株式評価損 | 143,969千円 | 74,023千円 |
資産調整勘定 | -千円 | 49,197千円 |
その他 | 137,165千円 | 233,607千円 |
繰延税金資産 合計 | 476,640千円 | 608,121千円 |
繰延税金負債 | ||
資産除却債務に対応する費用 | △12,841千円 | △19,303千円 |
その他有価証券評価差額金 | △43,694千円 | △82,178千円 |
繰延税金負債 合計 | △56,535千円 | △101,481千円 |
繰延税金資産 純額 | 420,104千円 | 506,639千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2018年9月30日) | 当事業年度 (2019年9月30日) | |||
法定実効税率 | 30.9 | % | 30.6 | % |
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.0 | 〃 | 0.9 | 〃 |
住民税均等割 | 0.5 | 〃 | 0.5 | 〃 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △1.1 | 〃 | △0.9 | 〃 |
寄附金等永久に損金に算入されない項目 | 0.0 | 〃 | 1.2 | 〃 |
法人税額の特別控除等 | △2.3 | 〃 | △4.9 | 〃 |
その他 | △0.2 | 〃 | △1.2 | 〃 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 27.8 | % | 26.2 | % |