有価証券報告書-第26期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、事業計画に照らして、必要な資金については、金融機関からの借入による調達または、社債等の発行により資本市場から調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用しております。デリバティブは、主に為替変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針でありますが、当事業年度においては利用しておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及び破産更生債権等は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理、残高管理を行うとともに、定期的に主要取引先の信用状況を確認しております。
投資有価証券は、市場価格の変動や発行体の信用リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業等の株式及び投資事業組合出資であり、定期的にその保有の妥当性を検証しております。
長期貸付金は、貸付先に対する信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、貸付先ごとの期日管理、残高管理を行うとともに、定期的に主要貸付先の信用状況を確認しております。
(3)信用リスクの集中
当事業年度の決算日現在における営業債権のうち、85.1%が特定の大口顧客に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。
前事業年度(2020年9月30日)
(*)売掛金及び長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(2021年9月30日)
(*)長期貸付金及び破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期貸付金
当社では、長期貸付金の時価の算定は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(4)破産更生債権等
破産更生債権等については、回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しており、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額をもって時価としております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年9月30日)
当事業年度(2021年9月30日)
破産更生債権等については、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、事業計画に照らして、必要な資金については、金融機関からの借入による調達または、社債等の発行により資本市場から調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用しております。デリバティブは、主に為替変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針でありますが、当事業年度においては利用しておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及び破産更生債権等は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理、残高管理を行うとともに、定期的に主要取引先の信用状況を確認しております。
投資有価証券は、市場価格の変動や発行体の信用リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業等の株式及び投資事業組合出資であり、定期的にその保有の妥当性を検証しております。
長期貸付金は、貸付先に対する信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、貸付先ごとの期日管理、残高管理を行うとともに、定期的に主要貸付先の信用状況を確認しております。
(3)信用リスクの集中
当事業年度の決算日現在における営業債権のうち、85.1%が特定の大口顧客に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。
前事業年度(2020年9月30日)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| ⑴ 現金及び預金 | 3,643,814 | 3,643,814 | - |
| ⑵ 売掛金 | 227,325 | ||
| 貸倒引当金(*) | △33,995 | ||
| 193,330 | 193,330 | - | |
| ⑶ 長期貸付金 | 546,250 | ||
| 貸倒引当金(*) | △546,250 | ||
| - | - | - | |
| 資産計 | 3,837,145 | 3,837,145 | - |
(*)売掛金及び長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(2021年9月30日)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| ⑴ 現金及び預金 | 4,095,689 | 4,095,689 | - |
| ⑵ 売掛金 | 219,342 | 219,342 | - |
| ⑶ 長期貸付金 | 541,250 | ||
| 貸倒引当金(*) | △541,250 | ||
| - | - | - | |
| ⑷ 破産更生債権等 | 28,078 | ||
| 貸倒引当金(*) | △28,078 | ||
| - | - | - | |
| 資産計 | 4,315,031 | 4,315,031 | - |
(*)長期貸付金及び破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期貸付金
当社では、長期貸付金の時価の算定は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(4)破産更生債権等
破産更生債権等については、回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しており、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額をもって時価としております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)
| 区分 | 前事業年度 (2020年9月30日) | 当事業年度 (2021年9月30日) |
| その他有価証券 非上場株式 投資事業組合出資金 | 12,328 415,424 | 12,328 153,376 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年9月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超5年以内 (千円) | 5年超10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 3,643,814 | - | - | - |
| 売掛金 | 227,325 | - | - | - |
| 長期貸付金 | 5,000 | 20,000 | 521,250 | - |
| 合計 | 3,876,140 | 20,000 | 521,250 | - |
当事業年度(2021年9月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超5年以内 (千円) | 5年超10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 4,095,689 | - | - | - |
| 売掛金 | 219,342 | - | - | - |
| 長期貸付金 | 5,000 | 20,000 | 516,250 | - |
| 4,320,031 | 20,000 | 516,250 | - |
破産更生債権等については、償還予定額が見込めないため記載しておりません。