有価証券報告書-第39期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(リース取引関係)
リース取引開始日が2008年3月31日以前の所有権移転外ファイナンス・リース取引
「リース取引に関する会計基準」適用初年度開始前の所有権移転外ファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じて会計処理を行っております。その内容は以下のとおりであります。
(借主側)
① リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額、減損損失累計額相当額及び期末残高相当額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	取得価額相当額	減価償却累計額 相当額	減損損失累計額 相当額	期末残高相当額
建物及び構築物	9,280,963千円	6,367,046千円	―	2,913,917千円
合計	9,280,963千円	6,367,046千円	―	2,913,917千円

当連結会計年度(2021年3月31日)

	取得価額相当額	減価償却累計額 相当額	減損損失累計額 相当額	期末残高相当額
建物及び構築物	9,280,963千円	6,873,071千円	620,961千円	1,786,930千円
合計	9,280,963千円	6,873,071千円	620,961千円	1,786,930千円

② 未経過リース料期末残高相当額及びリース資産減損勘定期末残高

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
未経過リース料期末残高相当額
1年内	551,447千円	408,402千円
1年超	3,004,681千円	1,662,502千円
合計	3,556,128千円	2,070,905千円
リース資産減損勘定期末残高	―	933,775千円

③ 支払リース料、減価償却費相当額、支払利息相当額及び減損損失

	前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)	当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
支払リース料	881,296千円	881,296千円
減価償却費相当額	504,274千円	506,024千円
支払利息相当額	202,814千円	180,109千円
減損損失	―	933,775千円

④ 減価償却費相当額及び利息相当額の算定方法
減価償却費相当額の算定方法
リース期間を耐用年数とした定額法によっております。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。
利息相当額の算定方法
リース料総額とリース物件の取得価額相当額の差額を利息相当額とし、各期への配分方法については、利息法によっております。
1 ファイナンス・リース取引
(借主側)
所有権移転ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
スポーツクラブ設備(主として建物及び構築物)であります。
② リース資産の減価償却の方法
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)「4.会計方針に関する事項(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
スポーツクラブ設備(建物)であります。
② リース資産の減価償却の方法
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)「4.会計方針に関する事項(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
(貸主側)
(1)リース投資資産の内訳
①流動資産
(単位:千円)

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
リース料債権部分	49,818	49,818
受取利息相当額	27,562	27,038
リース投資資産	22,255	22,780

②投資その他の資産
(単位:千円)

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
リース料債権部分	875,974	826,156
受取利息相当額	378,699	351,661
リース投資資産	497,274	474,494

(2)リース投資資産に係るリース料債権部分の連結会計年度末日後の回収予定額
①流動資産
(単位:千円)

	前連結会計年度(2020年3月31日)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
リース投資資産	49,818	―	―	―	―	―

	当連結会計年度(2021年3月31日)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
リース投資資産	49,818	―	―	―	―	―

②投資その他の資産
(単位:千円)

	前連結会計年度(2020年3月31日)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
リース投資資産	―	49,818	49,818	49,818	49,818	676,700

	当連結会計年度(2021年3月31日)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
リース投資資産	―	49,818	49,818	49,818	49,818	626,882

2 オペレーティング・リース取引
(借主側)
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
1年内	3,287,463千円	3,163,636千円
1年超	15,948,064千円	14,938,721千円
合計	19,235,527千円	18,102,357千円