有価証券報告書-第41期(2022/04/01-2023/03/31)

(リース取引関係)
リース取引開始日が2008年3月31日以前の所有権移転外ファイナンス・リース取引
「リース取引に関する会計基準」適用初年度開始前の所有権移転外ファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じて会計処理を行っております。その内容は以下のとおりであります。
(借主側)
① リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額、減損損失累計額相当額及び期末残高相当額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	取得価額相当額	減価償却累計額 相当額	減損損失累計額 相当額	期末残高相当額
建物及び構築物	9,280,963千円	7,241,057千円	620,961千円	1,418,944千円
合計	9,280,963千円	7,241,057千円	620,961千円	1,418,944千円

当連結会計年度(2023年3月31日)

	取得価額相当額	減価償却累計額 相当額	減損損失累計額 相当額	期末残高相当額
建物及び構築物	9,280,963千円	7,609,042千円	620,961千円	1,050,959千円
合計	9,280,963千円	7,609,042千円	620,961千円	1,050,959千円

② 未経過リース料期末残高相当額及びリース資産減損勘定期末残高

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
未経過リース料期末残高相当額
1年内	421,707千円	409,064千円
1年超	1,240,795千円	831,731千円
合計	1,662,502千円	1,240,795千円
リース資産減損勘定期末残高	766,243千円	585,942千円

③ 支払リース料、リース減損勘定取崩し額、減価償却費相当額及び支払利息相当額

	前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)	当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
支払リース料	881,296千円	881,296千円
リース減損勘定取崩し額	167,532千円	180,300千円
減価償却費相当額	506,024千円	506,024千円
支払利息相当額	155,621千円	129,539千円

④ 減価償却費相当額及び利息相当額の算定方法
減価償却費相当額の算定方法
リース期間を耐用年数とした定額法によっております。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。
利息相当額の算定方法
リース料総額とリース物件の取得価額相当額の差額を利息相当額とし、各期への配分方法については、利息法によっております。
1 ファイナンス・リース取引
(借主側)
所有権移転ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
スポーツクラブ設備(主として建物及び構築物)であります。
② リース資産の減価償却の方法
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)「4.会計方針に関する事項(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
スポーツクラブ設備(建物)であります。
② リース資産の減価償却の方法
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)「4.会計方針に関する事項(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
(貸主側)
(1)リース投資資産の内訳
①流動資産
(単位:千円)

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
リース料債権部分	49,818	49,818
受取利息相当額	26,456	25,860
リース投資資産	23,361	23,957

②投資その他の資産
(単位:千円)

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
リース料債権部分	776,337	726,519
受取利息相当額	325,204	299,344
リース投資資産	451,132	427,174

(2)リース投資資産に係るリース料債権部分の連結会計年度末日後の回収予定額
①流動資産
(単位:千円)

	前連結会計年度(2022年3月31日)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
リース投資資産	49,818	―	―	―	―	―

	当連結会計年度(2023年3月31日)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
リース投資資産	49,818	―	―	―	―	―

②投資その他の資産
(単位:千円)

	前連結会計年度(2022年3月31日)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
リース投資資産	―	49,818	49,818	49,818	49,818	577,063

	当連結会計年度(2023年3月31日)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
リース投資資産	―	49,818	49,818	49,818	49,818	527,245

2 オペレーティング・リース取引
(借主側)
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
1年内	3,149,963千円	3,325,175千円
1年超	14,435,854千円	15,047,196千円
合計	17,585,817千円	18,372,372千円