有価証券報告書-第23期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
イ.組織・人員
当社監査役会は、4名で構成され、常勤監査役を議長とし、原則として取締役会に先立ち定期的に開催されるほか、必要に応じて随時、開催しております。監査役会は、監査役候補者選任に当たり、当社の企業価値向上に貢献できる能力と資質を持っていること、監査役のうち1名以上が財務・会計に関する十分な知見を有していること等を選任要件として定めております。常勤監査役岡田真は、当社経理部における決算手続並びに財務諸表の作成等、長年の実務経験を有し、非常勤監査役高橋吉雄は、三菱商事㈱及び同グループ企業での経理部門における豊富な経験と財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
なお、監査役会の業務を補助する組織(監査役スタッフ)は設けておりません。
ロ.監査役及び監査役会の活動状況
(監査役会の開催頻度及び各監査役の出席状況等)

監査役名	社外 (〇)	常勤/非常勤	議長 (〇)	出席状況
				出席回数/開催回数	出席率
岡田 真		常勤	〇	14回/14回	100%
伊藤 利之	〇	非常勤 (独立役員)		14回/14回	100%
上石 奈緒	〇	非常勤 (独立役員)		14回/14回	100%
高橋 吉雄		非常勤		14回/14回	100%

当事業年度の監査役会は、合計14回(定例監査役会12回、臨時監査役会2回)開催され、期初において、年間の監査方針、監査計画、職務分担等を定め、期中においては、新型コロナウイルス感染症の影響はありましたが、web会議システムを活用するなどの代替的手段により、概ね、計画どおりの監査活動を実施いたしました。
また、三菱商事㈱、綜合警備保障㈱及び当社との資本業務提携、会計監査人監査計画と監査上の主要な検討事項(KAM)の選定について臨時監査役会を開催するなど、より実効性の高い監査活動に努めました。
なお、監査役会の平均所要時間は約1時間でした。
各監査役は、監査役会で決定した監査方針、監査計画に基づき、各監査役の職務分担を定めて監査活動を実施し、得られた情報について取締役や業務執行部門に対し、必要に応じて説明を求めるとともに、提言や報告を行いました。
また、当社監査役会は監査活動の品質向上によるコーポレート・ガバナンス体制の充実を図るため、今期より監査役会実効性評価をアンケート方式により実施いたしました。
監査役4名が、①監査役会の運営、②常勤監査役の社内情報収集と情報共有の有効性、③会計監査人の評価、連携の有効性について、前期の監査活動を振り返り評価を行い、協議の結果、「有効に機能している」との評価結果を得ました。
課題として抽出された事項につきましては、当事業年度において次のとおり対応いたしました。
・会計監査人とのコミュニケーションの充実につきましては、四半期レビュー説明内容の充実を会計監査人に要請し、重点監査事項と監査手続きの明確化を図りました。
・重要案件等の協議時間の確保につきましては、臨時監査役会開催や担当役員による事前説明の実施と質疑応答を行いました。
監査役会は、今後も継続的に監査役会の実効性の向上に努めてまいります。
(監査役会の主な検討事項及び共有事項)
(検討事項)
・監査方針、監査計画、職務分担等について
・会計監査人の評価及び再任について
・会計監査人監査報酬同意について
・三菱商事㈱、綜合警備保障㈱及び当社との資本業務提携について
・監査上の主要な検討事項(KAM)の選定について
(共有事項)
・常勤監査役の職務執行状況報告(年2回)
・内部統制システムの整備及び運用状況について
・経営会議、コンプライアンス委員会等社内重要会議における主要な協議事項等の報告(毎月)
・新型コロナウイルス感染症への対応について
・会計基準(収益認識に関する会計基準)への対応状況について
・働き方改革等労働関連法改正への対応について
(常勤監査役等の活動)
常勤監査役岡田真におきましては、当社経理部門、人事部門における長年の経験と常勤監査役の立場から監査環境の整備に努め、積極的に収集した社内情報を各監査役と共有し、議長として客観性と透明性の確保により、実効性の高い監査役会運営に努めました。また、取締役会に出席するほか、経営会議、コンプライアンス委員会等の社内重要会議に出席し、常勤役員その他社員から報告を受け、必要に応じて説明を求めるとともに、重要な決裁書類等を閲覧しました。本社及び主要な営業拠点においては、往査又はweb会議システムにより、業務執行状況を調査するとともに、現場の社員から意見聴取を行い、必要に応じて常勤役員へ報告書を提出しました。さらに、監査室・会計監査人との連携、コミュニケーションを図り、定期的に監査情報の交換等を行い、監査結果について報告を受け、必要に応じて説明を求めました。
社外監査役伊藤利之におきましては、医師としての豊富な知識と高い見識に基づき、取締役会、監査役会のほか、代表取締役との定期対話等において独立、公正不偏の立場から、福祉用具貸与等介護保険サービスを含む、経営全般に関する積極的な提言や発言を行いました。また、本社及び主要な営業拠点において、web会議システムによる業務執行状況の確認及び現場の社員から意見聴取を行いました。
社外監査役上石奈緒におきましては、弁護士としての豊富な経験と高い見識に基づき、取締役会、監査役会のほか、代表取締役との定期対話において独立、公正不偏の立場から、コンプライアンスの観点で積極的な提言や発言を行いました。また、人材育成、キャリアプラン等について女性社員との対話を行うほか、本社及び主要な営業拠点において、web会議システムによる業務執行状況の確認及び現場の社員から意見聴取を行いました。
監査役高橋吉雄におきましては、三菱商事㈱及び同グループ会社において財務・経理部門における長年の経験から、取締役会、監査役会において積極的な発言を行いました。また、会計監査人の評価、監査上の主要な検討事項(KAM)の選定等においても、積極的な発言をし、必要に応じて説明を求めたほか、本社及び主要な営業拠点において、web会議システムにより業務執行状況の確認をするとともに、現場の社員から意見聴取を行いました。
② 内部監査の状況
当社では、当社及び子会社の業務の実態を監査し、適正な業務活動の確保と経営管理を行うため、社長直轄の部署として監査室(6名)を設けております。監査室は、社長の承認を受けた監査室監査計画に基づき、当社の業務全般にわたって定期的に内部監査を実施し、各部署との意見交換、具体的な業務改善提案を行うとともに、コンプライアンスの徹底を図っており、監査終了後、社長に監査室監査報告書を提出しております。また、監査室は、会計監査人に対して定期的に監査室監査計画及び監査室監査報告書を提出しております。なお、当社では、監査室の運営・指導により、毎年1回、営業拠点も含めて各部署が自己点検を実施し、適切な業務の推進に努めております。
③ 会計監査の状況
イ.監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
ロ.継続監査期間
23年
ハ.業務を執行した公認会計士
水野 博嗣
福士 直和
ニ.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士9名、会計士試験合格者等3名、その他4名であります。
ホ.監査法人の選定方針と理由
適切な監査の確保に向け、会計監査人の選定基準を以下のとおり定めております。
・監査法人の概要
・監査の実施体制等
・監査報酬見積額
なお、監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。
ヘ.監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社監査役及び監査役会は、監査法人の評価を実施しております。その方法といたしましては、
・監査の品質管理
・監査の独立性
・法令違反の状況
・不正リスクへの対応
・監査チーム
・経営者、監査役等とのコミュニケーション
等について監査法人より説明を受け、質疑応答を行いました。また、管理担当役員、経理部及び監査室の部門責任者からの意見聴取等を総合的に評価しております。
ト.監査法人の異動
該当事項はありません。
④ 監査報酬の内容等
イ.監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)
提出会社	29,500	-	29,500	-
連結子会社	-	-	-	-
計	29,500	-	29,500	-

ロ.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬(イ.を除く)
該当事項はありません。
ハ.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ニ.監査報酬の決定方針
該当事項はありませんが、監査計画の内容、必要日数や人員数等について十分な協議を実施しております。
ホ.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
前事業年度における会計監査人の職務の執行状況について、常勤監査役の実地監査への立ち会いによる監視及び検証を実施いたしました。また、管理担当役員、経理部及び監査室の部門責任者が、適正かつ効率的な監査を実施するために、報酬見積の算定根拠について、会計監査人と十分な協議を重ねた上で、監査報酬が決定されていることが確認できたため、同意いたしました。