建物（純額）

有報情報

#1 主要な設備の状況

(注)1.従業員数につきましては、平均臨時雇用者数及びFC在籍の就業人員数が含まれております。
2.建物につきましては、本社ビルを除き賃借であります。
3.リース契約による主な賃借設備は、次のとおりであります。

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#2 会計基準等の改正等以外の正当な理由による会計方針の変更、財務諸表（連結）

当社は、従来、有形固定資産(リース資産を除く)のうち、2016年3月31日以前に取得した建物附属設備、車両運搬具、工具、器具及び備品について、減価償却の方法に定率法を採用しておりましたが、当事業年度より定額法に変更いたしました。
当社では、近年、美容事業の環境変化に伴い、店舗面積あたりの収益性を高めるために店舗のダウンサイジングを図り、大型店舗の移転等のスクラップ&ビルドを実施して投資回収の早期化を図っております。

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#3 会計基準等の改正等以外の正当な理由による会計方針の変更、連結財務諸表（連結）

当社グループは、従来、有形固定資産(リース資産を除く)のうち、2016年3月31日以前に取得した建物附属設備、車両運搬具、工具、器具及び備品について、減価償却の方法に定率法を採用しておりましたが、当連結会計年度より定額法に変更いたしました。
当社グループでは、近年、美容事業の環境変化に伴い、店舗面積あたりの収益性を高めるために店舗のダウンサイジングを図り、大型店舗の移転等のスクラップ&ビルドを実施して投資回収の早期化を図っております。

2018/03/28 12:20

#4 固定資産の減価償却の方法

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 2年～40年
工具、器具及び備品 2年～10年

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#5 固定資産売却益の注記（連結）

※2 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

前連結会計年度(自 2016年1月1日至 2016年12月31日)		当連結会計年度(自 2017年1月1日至 2017年12月31日)
建物	-千円	建物	881千円
工具、器具及び備品車両運搬具	216-	工具、器具及び備品車両運搬具	1992,711

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#6 固定資産除却損の注記（連結）

※3 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

前連結会計年度(自 2016年1月1日至 2016年12月31日)		当連結会計年度(自 2017年1月1日至 2017年12月31日)
建物	16,839千円	建物	10,742千円
工具、器具及び備品	266	工具、器具及び備品	1,005

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#7 担保に供している資産の注記（連結）

担保に供している資産は、次のとおりであります。

	前連結会計年度(2016年12月31日)	当連結会計年度(2017年12月31日)
建物	196,285千円	189,976千円
土地	134,071	134,071

担保付債務は、次のとおりであります。

	前連結会計年度(2016年12月31日)	当連結会計年度(2017年12月31日)
長期借入金(一年以内返済分含む)	1,436,680千円	1,524,280千円
	なお、上記の建物及び土地については、根抵当権(極度額300,000千円)が設定されています。	なお、上記の建物及び土地については、根抵当権(極度額300,000千円)が設定されています。

2018/03/28 12:20

#8 有形固定資産等明細表（連結）

(注)1.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

建物	会計上の見積りの変更による資産除去債務計上額		308,990千円
	アッシュ青葉台店	移転内装・資産除去債務	39,690千円
	COIFF1RST銀座店	新店内装・資産除去債務	38,249千円
	ニューヨークニューヨーク三宮店	改装内装	28,860千円
	アッシュ弥生台店アッシュ鶴見店	新店内装・資産除去債務移転内装・資産除去債務	28,058千円24,357千円
工具、器具及び備品	ニューヨークニューヨーク三宮店	改装美容器具	6,808千円
	COIFF1RST銀座店	新店美容器具	4,180千円
	アッシュ戸田公園店	新店美容器具	3,423千円
	アッシュ保土ヶ谷店	改装美容器具	3,381千円
	アッシュ聖蹟桜ヶ丘	新店美容器具	3,252千円
ソフトウエア	本社	店舗システム追加ライセンス等	2,470千円
	本社	複合機ライセンス等	984千円

2.当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

建物	アッシュ青葉台店	移転に伴う除却	76,662千円
	アッシュ鶴見店	移転に伴う除却	68,718千円
	アッシュ東戸塚店	移転に伴う除却	39,002千円
	ニューヨークニューヨーク三宮店	改装に伴う除却	34,500千円
	ビーズ戸塚店	閉店に伴う除却	32,000千円
工具、器具及び備品	アッシュ鶴見店	移転に伴う除却	6,796千円
	ニューヨークニューヨーク南草津店	売却に伴う除却	6,350千円
	aj青葉台店	移転に伴う除却	4,609千円
	アッシュ青葉台店	移転に伴う除却	4,030千円
	アッシュ大森店	移転に伴う除却	3,310千円

3.長期前払費用は、業務委託料等の期間配分に係るものであり、減価償却とは性格の異なるものであるため、償却累計額及び当期償却額はありません。

2018/03/28 12:20

#9 減損損失に関する注記（連結）

前連結会計年度(自 2016年1月1日 至 2016年12月31日)

場所	用途	種類	減損損失(千円)
アッシュ新宿店	内装器具	建物、 工具、器具及び備品、	12,355
アッシュ阿佐ヶ谷店	内装器具	建物、 工具、器具及び備品、リース資産	8,151
アッシュ青葉台店	内装器具	建物、 工具、器具及び備品	7,654
ChokiPeta中野島店	内装	建物	6,623
アッシュ反町店	のれん	のれん	5,000
ダイヤモンドアイズ銀座店	内装	建物	4,998
アッシュ大森店	内装器具	建物、 工具、器具及び備品	4,834
アッシュ町田店	内装器具	建物、 工具、器具及び備品	3,674
アッシュ鷺沼店	内装器具	建物、 工具、器具及び備品	3,639
アッシュ鶴見店	内装器具	建物、 工具、器具及び備品	3,371
アッシュ市が尾店	内装器具	建物、 工具、器具及び備品	2,686
アッシュ中山店	内装	建物	2,447
ICH・GO一之江店	のれん	のれん	1,812
ICH・GO十条店	内装器具	建物、 工具、器具及び備品	1,638
アッシュ大森山王店	内装	建物	1,516
NYNY草津店	内装器具	建物、 工具、器具及び備品	564
essensuals銀座店	内装	建物	462

当社グループは、独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位として、店舗を基本単位とした資産のグルーピングをおこなっております。
店舗については、移転、閉店などにより設備等を全て除却する方針が当連結会計年度末において機関決定した店舗について使用価値を零とみなし帳簿価額全額及びリース残債額を減損損失として計上いたしました。

2018/03/28 12:20

#10 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2016年12月31日)		当事業年度(2017年12月31日)
繰延税金負債(固定)
建物簿価(資産除去債務)	-		△90,737
雑収入否認額	△476		△1,150

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2018/03/28 12:20

#11 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2016年12月31日)		当連結会計年度(2017年12月31日)
その他有価証券評価損(評価益)	△170		△269
建物簿価(資産除去債務)	-		△143,281
差額負債勘定取崩益	△1,602		△1,601

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2018/03/28 12:20

#12 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

当連結会計年度末における固定資産は、4,882百万円となり、前連結会計年度末4,298百万円と比較して584百万円増加しました。
これは主として、新規出店及び会計上の見積りの変更に伴う資産除去債務等による建物(純額)の増加642百万円、店舗移転等に伴う敷金及び保証金の減少58百万円によるものです。
②負債の部について

2018/03/28 12:20

#13 資産除去債務関係、連結財務諸表（連結）

イ.当該資産除去債務の概要
本部事務所及び美容室店舗の建物賃貸借契約のうち賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
ロ.当該資産除去債務の金額の算定方法

2018/03/28 12:20

#14 重要な減価償却資産の減価償却の方法（連結）

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 2年～40年
工具、器具及び備品 2年～15年

2018/03/28 12:20