訂正有価証券報告書-第30期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(注)前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が法定実効税率の100分の5以下であるため記載を省略しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年9月30日) | 当事業年度 (2021年9月30日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払事業税 | 28千円 | 8,920千円 | |
未払事業所税 | 3,411 | 5,149 | |
未払費用 | 21,766 | 30,366 | |
貯蔵品 | 253 | 140 | |
賞与引当金 | 47,712 | 51,820 | |
貸倒引当金 | 14,649 | 14,788 | |
資産除去債務 | 27,288 | 28,113 | |
退職給付引当金 | 48,729 | 60,230 | |
税務上の繰越欠損金 | 151,983 | 115,883 | |
繰延税金資産小計 | 315,823 | 315,414 | |
評価性引当額 | △40,945 | △41,915 | |
繰延税金資産合計 | 274,878 | 273,498 | |
繰延税金負債 | |||
資産除去債務 | △4,280 | △3,880 | |
繰延税金負債合計 | △4,280 | △3,880 | |
繰延税金資産の純額 | 270,597 | 269,618 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2020年9月30日) | 当事業年度 (2021年9月30日) | ||
法定実効税率 | -% | 30.62% | |
(調整) | |||
住民税均等割 | - | 0.05 | |
評価性引当額の増減 | - | 0.10 | |
抱合せ株式消滅差益 | - | △26.53 | |
その他 | - | △0.01 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | - | 4.24 |
(注)前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が法定実効税率の100分の5以下であるため記載を省略しております。