有価証券報告書-第16期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 繰延税金資産

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
(流動資産)
一括償却資産	44千円	50千円
貸倒引当金	13,321千円	1,221千円
小 計	13,365千円	1,272千円
評価性引当額(△)	△13,365千円	△1,272千円
繰延税金資産(流動)計	―千円	―千円
(固定資産)
繰越欠損金	3,604,110千円	2,589,784千円
未上場株式評価損	672千円	161千円
固定資産減損額	5,966千円	3,477千円
小 計	3,610,778千円	2,593,423千円
評価性引当額(△)	△3,610,778千円	△2,593,423千円
繰延税金資産(固定)計	―千円	―千円
繰延税金資産合計	―千円	―千円

(2) 繰延税金負債
該当事項はありません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.01%	35.64%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.09%	0.06%
関係会社債務免除益	-	△30.80%
住民税均等割等	0.27%	0.30%
繰越欠損金期限切れ	-	206.16%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-	65.18%
評価性引当額の増減	△36.76%	△276.78%
その他	△0.83%	0.99%
税効果会計適用後の法人税の負担率	0.78%	0.75%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の35.6%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.1%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.3%となります。この税率変更による財務諸表に与える影響は軽微であります。