四半期報告書-第16期第1四半期(平成31年4月1日-令和1年6月30日)

(企業結合等関係)
(取得による企業結合)
当社は、平成31年4月23日付臨時取締役会において、Cytori Japan S1投資事業有限責任組合への出資を通じて、米国Cytori Therapeutics, Inc.(以下「米国サイトリ社」という。)の日本子会社であるサイトリ・セラピューティクス株式会社(以下「サイトリ社」という。)の株式を取得し、子会社化することについて決議し、平成31年4月25日付で同社の株式を取得しました。
企業結合を行った主な理由
米国NASDAQ上場のバイオ企業である米国サイトリ社は、脂肪組織由来幹細胞を用いた再生医療領域ではグローバルリーダーの1社であります。日本では平成24年に医療機器としての認可を受け、平成30年11月には高度管理医療機器クラスⅢとしての承認を受けております。また米国、ヨーロッパ、日本において細胞治療の開発に取り組んでおり、複数の難治性疾患に対して国内外の大学及び研究機関と前臨床試験や医師主導型治験、そして企業主導型治験などの臨床試験を進めております。
今回当社では、サイトリ社の代表者である白浜靖司郎氏(以下「白浜氏」という。)と共同で、米国サイトリ社が保有するサイトリ社の株式および日本における脂肪組織由来幹細胞に関連する全ての特許を取得いたします。白浜氏は、世界最先端の再生医療を日本企業が主導していくことを目指しており、今般、マネジメントバイアウトの手法で再生医療の分野ではグローバルリーダーの1社である米国サイトリ社の資産を取得することで米国サイトリ社と合意しました。今後当社としては、当社の知見・経験をもとに、白浜氏及びサイトリ社と共同して大きく3つの取り組みを進めていく予定であります。
① サイトリ社が取り組む様々な難治性疾患の日本国内での臨床試験の推進を金融面で支援すると共に、早期の承認申請を進めていきます。
② 患者さんご自身の幹細胞を用いて疾患を治療する目的でStem Source Cell Bank (幹細胞バンク)の拠点づくりを不動産面で支援すると共に、幹細胞バンクと再生医療の認知と普及を進めていきます。
③ サイトリ社が将来的には日本国内のみならず米国、ヨーロッパ、アジアでの事業展開を検討していることから、当社が早期のグローバル展開を協力していくと共に、サイトリ社の日本国内市場での新規株式公開を支援していきます。
(Cytori Japan S1投資事業有限責任組合)
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業内容
被取得企業の名称 Cytori Japan S1投資事業有限責任組合
事業の内容 投資事業
(2)企業結合日
平成31年4月23日(みなし取得日 令和元年6月30日)
(3)企業結合の法的形式
投資事業有限責任組合契約に基づく出資
(4)結合後企業の名称
変更はありません。
(5)出資比率
95.8%
(6)取得企業を決定するに至った主な根拠
現金を対価とし持分を取得したことによるものです。
2.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金 340,000千円
取得原価 340,000千円
3.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額
702千円
(2)発生原因
出資から、みなし取得日までに発生した管理費用等により、取得時の純資産が取得価額を下回ったため発生しております。
(3)償却方法及び償却期間
重要性が乏しいため即時償却しております。
4.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	117,454	千円
固定資産	237,537	千円
資産合計	354,991	千円
流動負債	724	千円
固定負債	-	千円
負債合計	724	千円

(サイトリ・セラピューティクス株式会社)
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業内容
被取得企業の名称 サイトリ・セラピューティクス株式会社
事業の内容 医療機器の製造、輸出入及び販売
医療機器の修理及び賃貸
幹細胞バンクシステム(幹細胞の保管・貯蔵)導入・運用
(2)企業結合日
平成31年4月25日(みなし取得日 令和元年6月30日)
(3)企業結合の法的形式
株式取得
(4)結合後企業の名称
変更はありません。
(5)取得した議決権比率
61.8%
(6)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社の連結子会社であるCytori Japan S1投資事業有限責任組合が、現金を対価としてサイトリ社の株式を取得したことによるものです。
2.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金 1,437千米国ドル
取得原価 1,437千米国ドル
取得の対価には、被取得企業の株式の対価に加え、被取得企業に対する債権の買取額1,437千米国ドルが含まれています。なお、被取得企業は令和元年6月11日付で株主割合増資を実施し、当社はCytori Japan S1投資事業有限責任組合を通じて1,481株(67,600千円)を引き受けております。
3.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額
99,749千円
なお、のれんの金額は、当第1四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。
(2)発生原因
今後の事業展開によって期待される超過収益力から発生したものであります。
(3)償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
4.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	228,231	千円
固定資産	123,240	千円
資産合計	351,472	千円
流動負債	286,453	千円
固定負債	97,168	千円
負債合計	383,621	千円

5.取得原価の配分
当第1四半期連結会計期間末において、企業結合日における識別可能な資産及び負債の特定並びに時価の算定が未了であり、取得原価の配分が完了していないため、その時点で入手可能な合理的情報に基づき暫定的な会計処理を行っております。