有価証券報告書-第39期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、営業に係る運転資金につきましては銀行借入により調達しており、新規施設の開設等に係る設備投資資金につきましては銀行借入及びリース債務により調達しております。資金運用につきましては、安全性の高い金融資産で運用する方針であります。また、デリバティブの利用もなく、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金については、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの債権管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
敷金及び保証金は、契約締結時に賃貸人等に対して差し入れたものであり、差入先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握に努めております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
借入金及びリース債務は、主に短期的な運転資金及び設備投資資金の調達を目的としたものであり、返済日は最長で決算日後28年であります。
資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理については、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2019年3月31日)

		連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)	現金及び預金	811	811	-
(2)	売掛金	2,333	2,333	-
(3)	敷金及び保証金	2,172	2,236	63
	資産計	5,317	5,381	63
(1)	買掛金	208	208	-
(2)	短期借入金	2,765	2,765	-
(3)	未払金	175	175	-
(4)	未払法人税等	87	87	-
(5)	預り金	131	131	-
(6)	長期借入金(※1)	5,593	5,593	-
(7)	リース債務(※2)	6,017	6,668	651
	負債計	14,979	15,631	651

(※1)流動負債の1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(※2)流動負債のリース債務と固定負債のリース債務を合算して表示しております。
当連結会計年度(2020年3月31日)

		連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)	現金及び預金	870	870	-
(2)	売掛金	2,563	2,563	-
(3)	敷金及び保証金	2,266	2,309	42
	資産計	5,700	5,743	42
(1)	買掛金	205	205	-
(2)	短期借入金	3,005	3,005	-
(3)	未払金	147	147	-
(4)	未払法人税等	187	187	-
(5)	預り金	80	80	-
(6)	長期借入金(※1)	4,960	4,960	-
(7)	リース債務(※2)	5,838	6,464	626
	負債計	14,424	15,051	626

(※1)流動負債の1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(※2)流動負債のリース債務と固定負債のリース債務を合算して表示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価は、契約期間による償還予定に基づく将来キャッシュ・フローを、合理的に見積もられた割引率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等、(5)預り金
これらは、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6)長期借入金
長期借入金はすべて変動金利であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7)リース債務
リース債務の時価は、元利金の合計額を、同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	811	-	-	-
売掛金	2,333	-	-	-
敷金及び保証金	297	740	336	798
合計	3,442	740	336	798

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	870	-	-	-
売掛金	2,563	-	-	-
敷金及び保証金	283	872	346	764
合計	3,717	872	346	764

3.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	2,765	-	-	-	-	-
長期借入金	765	714	607	543	436	2,527
リース債務	179	187	195	196	196	5,062
合計	3,709	901	803	739	632	7,589

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	3,005	-	-	-	-	-
長期借入金	737	611	547	441	460	2,162
リース債務	187	195	196	196	203	4,858
合計	3,929	807	744	637	663	7,021