有価証券報告書-第43期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、営業に係る運転資金につきましては銀行借入により調達しており、新規施設の開設等に係る設備投資資金につきましては銀行借入及びリース債務により調達しております。資金運用につきましては、安全性の高い金融資産で運用する方針であります。また、デリバティブの利用もなく、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金については、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの債権管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
敷金及び保証金は、契約締結時に賃貸人等に対して差し入れたものであり、差入先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握に努めております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1か月以内の支払期日であります。
借入金及びリース債務は、主に短期的な運転資金及び設備投資資金の調達を目的としたものであり、返済日は最長で決算日後24年であります。
資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理については、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)

		連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
	敷金及び保証金	2,209	2,174	△35
	資産計	2,209	2,174	△35
	長期借入金(※2)	6,811	6,811	-
	リース債務(※3)	5,297	5,529	231
	負債計	12,109	12,341	231

(※1)「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「短期借入金」については、短期間で決済されるため
時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)流動負債の1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(※3)流動負債のリース債務と固定負債のリース債務を合算して表示しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

		連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
	敷金及び保証金	2,179	2,098	△80
	資産計	2,179	2,098	△80
	長期借入金(※2)	6,714	6,714	-
	リース債務(※3)	5,094	5,167	73
	負債計	11,808	11,882	73

(※1)「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「短期借入金」については、短期間で決済されるため
時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)流動負債の1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(※3)流動負債のリース債務と固定負債のリース債務を合算して表示しております。
(注)1 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	1,027	-	-	-
売掛金	2,787	-	-	-
敷金及び保証金	325	970	293	620
合計	4,140	970	293	620

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	1,637	-	-	-
売掛金	2,911	-	-	-
敷金及び保証金	357	995	253	572
合計	4,906	995	253	572

(注)2 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	3,527	-	-	-	-	-
長期借入金	739	774	733	661	571	3,331
リース債務	203	210	217	229	241	4,195
合計	4,470	985	950	890	812	7,527

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	3,410	-	-	-	-	-
長期借入金	823	783	734	644	559	3,168
リース債務	210	217	229	241	247	3,948
合計	4,443	1,000	963	886	806	7,117

3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1 の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2 の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1 のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3 の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2024年3月31日)
該当事項はありません。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	-	2,174	2,174
資産計	-	-	2,174	2,174
長期借入金	-	6,811	-	6,811
リース債務	-	-	5,529	5,529
負債計	-	6,811	5,529	12,341

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	-	2,098	2,098
資産計	-	-	2,098	2,098
長期借入金	-	6,714	-	6,714
リース債務	-	-	5,167	5,167
負債計	-	6,714	5,167	11,882

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価は、契約期間による償還予定に基づく将来キャッシュ・フローを、合理的な割引率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル3の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金はすべて変動金利であり、短期間で市場金利を反映し、また、信用状態は実行後大きく異なっていないため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によって算定しており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務
リース債務の時価は、元利金の合計額を、同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル3の時価に分類しております。