有価証券報告書-第18期(平成27年1月1日-平成27年12月31日)
(ストック・オプション等関係)
1.費用計上額及び科目名
2.権利不行使による失効により利益として計上した金額
3.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1)ストック・オプションの内容
①株式会社ガイアックス
(注)1.平成23年12月期、平成24年12月期ストック・オプションの株式数については、平成25年7月1日付で1株を100株に分割を行っているため、株式分割後の株式数に換算しております。
2.①新株予約権者は、以下の二つの条件がいずれも満たされた場合に限り、本新株予約権を行使できる。
(a)平成27年12月期から平成29年12月期までのいずれかの期の有価証券報告書における連結損益計算書(連結財務諸表を作成していない場合は、損益計算書)に記載される営業利益が2億円を超過し、かつ、かかる期の有価証券報告書が提出されたこと。なお、国際財務報告基準の適用等により参照すべき項目の概念に重要な変更があった場合には、当社は合理的な範囲内において、別途参照すべき指標を当社の取締役会で定めるものとする。
(b)割当日から3年間の期間について、どのような連続する21取引日についても、金融商品取引所における当社普通株式の普通取引終値の平均値が行使価額の25%を下回らなかったこと。
②新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
③本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権を行使することはできない。
④各本新株予約権1個未満を行使することはできない。
3.平成27年12月期ストックオプションについては、平成28年3月3日において、行使条件を満たさなくなったことから、会社法第287条に基づき、同日付で本新株予約権は消滅しております。
②アディッシュ株式会社
(注)1.株式数に換算して記載しております。
2.権利行使の条件は以下のとおりです。
①新株予約権者は、平成27年12月期から平成31年12月期までのいずれかの期の営業利益が100百万円を超過した場合に、本新株予約権を権利行使することができる。
②新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると会社法第348条に定める業務の決定の方法に基づく決定により当社(当社が取締役会設置会社となった場合は、当社取締役会)が認めた場合は、この限りではない。
③新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
④本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
⑤各本新株予約権1個未満の行使を行うことはできない。
③株式会社Tadaku
(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度(平成27年12月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
①株式会社ガイアックス
a ストック・オプションの数
(注)1.平成23年12月期、平成24年12月期の株式数については、平成25年7月1日付で1株を100株に分割を行っているため、株式分割後の株式数に換算しております。
2.平成27年12月期ストックオプションについては、平成28年3月3日において、行使条件を満たさなくなったことから、会社法第287条に基づき、同日付で本新株予約権は消滅しております。
b 単価情報
(注) 平成23年12月期、平成24年12月期の権利行使価格については、平成25年7月1日付で1株を100株に分割を行っているため、株式分割後の価格に換算しております。
②アディッシュ株式会社
a ストック・オプションの数
b 単価情報
③株式会社Tadaku
a ストック・オプションの数
b 単価情報
4.当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
(1)当連結会計年度において当社が付与した平成27年ストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
① 使用した評価技法 モンテカルロ・シュミレーション
② 主な基礎数値及び見積方法
(注)1.満期までの期間(4年間)に応じた直近の期間の株価変動率により算定しております。
2.直近の配当実績によっております。
3.満期までの期間に対応した国債の流通利回りを基準としております。
(2)連結子会社であるアディッシュ株式会社及び株式会社Tadakuが付与したストック・オプションについては、未公開企業であるため、単位当たりの本源的価値によっております。また、本源的価値を算定する基礎となる自社株式の評価額は、取引事例及び純資産法等に基づいて算出した価格を基礎として算定しております。
株式の評価額と新株予約権の行使価格により本源的価値を算定した結果、単位当たりの本源的価値はゼロとなったため、ストック・オプションの公正な評価単価もゼロとしております。
5.ストックオプションの権利確定数の見積方法
将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
6.自社株式オプションの内容、規模及びその変動状況
(1)自社株式オプションにかかる当初の資産計上額及び科目名
(2)自社株式オプションの内容
①株式会社ガイアックス
(2)自社株式オプションの規模及びその変動状況
①株式会社ガイアックス
a 自社株式オプションの数
b 単価情報
(注)第16回新株予約権は行使価額修正条項付き新株予約権であり、権利行使価格に契約上の調整を行っております。
3.自社株式オプションの公正な評価単価の見積方法
当連結会計年度において付与された第16回新株予約権についての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
① 使用した評価技法 モンテカルロ・シュミレーション
② 主な基礎数値及び見積方法
(注)1.満期までの期間(3年間)に応じた直近の期間の株価変動率により算定しております。
2.直近の配当配当実績によっております。
3.満期までの期間に対応した国債の流通利回りを基準としております。
4.自社株式オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
1.費用計上額及び科目名
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 販売費及び一般管理費 | 29千円 | -千円 |
2.権利不行使による失効により利益として計上した金額
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 新株予約権戻入益 | 463千円 | 169千円 |
3.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1)ストック・オプションの内容
①株式会社ガイアックス
| 平成23年12月期 ストック・オプション | 平成24年12月期 ストック・オプション | 平成27年12月期 ストック・オプション | |
| 付与対象者の区分及び数 | 当社役員 8名 当社従業員 63名 子会社役員 2名 子会社従業員 6名 | 当社役員 8名 当社従業員 81名 子会社役員 2名 子会社従業員 6名 | 当社役員 3名 当社従業員 53名 子会社役員 7名 子会社従業員 10名 |
| ストック・オプション数 | 普通株式 30,000株 | 普通株式 50,000株 | 普通株式 500,000株 |
| 付与日 | 平成23年4月4日 | 平成24年4月4日 | 平成27年4月13日 |
| 権利確定条件 | 付与日(平成23年4月4日)以降、権利確定日(平成25年4月4日)まで継続して勤務していること。 | 付与日(平成24年4月4日)以降、権利確定日(平成26年4月4日)まで継続して勤務していること。 | (注)2.3 |
| 対象勤務期間 | 自 平成23年4月4日 至 平成25年4月4日 | 自 平成24年4月4日 至 平成26年4月4日 | ― |
| 権利行使期間 | 自 平成25年4月5日 至 平成27年4月4日 | 自 平成26年4月5日 至 平成28年4月4日 | 自 平成30年4月13日 至 平成31年4月12日 |
(注)1.平成23年12月期、平成24年12月期ストック・オプションの株式数については、平成25年7月1日付で1株を100株に分割を行っているため、株式分割後の株式数に換算しております。
2.①新株予約権者は、以下の二つの条件がいずれも満たされた場合に限り、本新株予約権を行使できる。
(a)平成27年12月期から平成29年12月期までのいずれかの期の有価証券報告書における連結損益計算書(連結財務諸表を作成していない場合は、損益計算書)に記載される営業利益が2億円を超過し、かつ、かかる期の有価証券報告書が提出されたこと。なお、国際財務報告基準の適用等により参照すべき項目の概念に重要な変更があった場合には、当社は合理的な範囲内において、別途参照すべき指標を当社の取締役会で定めるものとする。
(b)割当日から3年間の期間について、どのような連続する21取引日についても、金融商品取引所における当社普通株式の普通取引終値の平均値が行使価額の25%を下回らなかったこと。
②新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
③本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権を行使することはできない。
④各本新株予約権1個未満を行使することはできない。
3.平成27年12月期ストックオプションについては、平成28年3月3日において、行使条件を満たさなくなったことから、会社法第287条に基づき、同日付で本新株予約権は消滅しております。
②アディッシュ株式会社
| 平成26年12月期 第1回新株予約権 | 平成26年12月期 第2回新株予約権 | 平成26年12月期 第3回新株予約権 | |
| 付与対象者の区分及び数 | 当社役員 1名 | 当社役員 1名 | 当社役員 1名 |
| ストック・オプション数 (注1) | 普通株式 3,750株 | 普通株式 3,750株 | 普通株式 3,750株 |
| 付与日 | 平成26年12月24日 | 平成26年12月24日 | 平成26年12月24日 |
| 権利確定条件 | (注2) | (注2) | (注2) |
| 対象勤務期間 | ― | ― | ― |
| 権利行使期間 | 自 平成26年12月24日 至 平成36年11月20日 | 自 平成26年12月24日 至 平成36年11月20日 | 自 平成26年12月24日 至 平成36年11月20日 |
| 平成27年12月期 第4回新株予約権 | 平成27年12月期 第5回新株予約権 | |
| 付与対象者の区分及び数 | 当社役員 3名 当社従業員 36名 | 当社役員 3名 当社従業員 36名 |
| ストック・オプション数 (注1) | 普通株式 7,581株 | 普通株式 2,527株 |
| 付与日 | 平成27年1月30日 | 平成27年1月30日 |
| 権利確定条件 | (注2) | (注2) |
| 対象勤務期間 | ― | ― |
| 権利行使期間 | 自 平成29年1月31日 至 平成39年1月30日 | 自 平成29年1月31日 至 平成39年1月30日 |
(注)1.株式数に換算して記載しております。
2.権利行使の条件は以下のとおりです。
①新株予約権者は、平成27年12月期から平成31年12月期までのいずれかの期の営業利益が100百万円を超過した場合に、本新株予約権を権利行使することができる。
②新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると会社法第348条に定める業務の決定の方法に基づく決定により当社(当社が取締役会設置会社となった場合は、当社取締役会)が認めた場合は、この限りではない。
③新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
④本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
⑤各本新株予約権1個未満の行使を行うことはできない。
③株式会社Tadaku
| 平成27年12月期 第1回新株予約権 | |
| 付与対象者の区分及び数 | 2名 |
| ストック・オプション数 (注1) | 普通株式 2,000株 |
| 付与日 | 平成27年12月17日 |
| 権利確定条件 | 権利確定条件は付されておりません |
| 対象勤務期間 | ― |
| 権利行使期間 | 自 平成30年1月1日 至 平成38年1月1日 |
(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度(平成27年12月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
①株式会社ガイアックス
a ストック・オプションの数
| 平成23年12月期 | 平成24年12月期 | 平成27年12月期 | ||
| 付与日 | 平成23年4月4日 | 平成24年4月4日 | 平成27年4月13日 | |
| 権利確定前 | ||||
| 前連結会計年度末 | ― | ― | ― | |
| 付与 | ― | ― | 500,000 | |
| 失効 | ― | ― | ― | |
| 権利確定 | ― | ― | ― | |
| 当連結会計年度末残 | ― | ― | 500,000 | |
| 権利確定後 | (株) | |||
| 前連結会計年度末 | 676 | 37,830 | ― | |
| 権利確定 | ― | ― | ― | |
| 権利行使 | ― | 4,810 | ― | |
| 失効 | 676 | 390 | ― | |
| 未行使残 | ― | 32,630 | ― |
(注)1.平成23年12月期、平成24年12月期の株式数については、平成25年7月1日付で1株を100株に分割を行っているため、株式分割後の株式数に換算しております。
2.平成27年12月期ストックオプションについては、平成28年3月3日において、行使条件を満たさなくなったことから、会社法第287条に基づき、同日付で本新株予約権は消滅しております。
b 単価情報
| 平成23年12月期 | 平成24年12月期 | 平成27年12月期 | ||
| 付与日 | 平成23年4月4日 | 平成24年4月4日 | 平成27年4月13日 | |
| 権利行使価格(注) | (円) | 394 | 267 | 2,578 |
| 行使時平均株価 | (円) | ― | 1,511 | ― |
| 公正な評価単価(付与日) | (円) | 29,466 | 17,315 | 2,300 |
(注) 平成23年12月期、平成24年12月期の権利行使価格については、平成25年7月1日付で1株を100株に分割を行っているため、株式分割後の価格に換算しております。
②アディッシュ株式会社
a ストック・オプションの数
| 第1回新株予約権 | 第2回新株予約権 | 第3回新株予約権 | ||
| 付与日 | 平成26年12月24日 | 平成26年12月24日 | 平成26年12月24日 | |
| 権利確定前 | ||||
| 前連結会計年度末 | 3,750 | 3,750 | 3,750 | |
| 付与 | ― | ― | ― | |
| 失効 | ― | ― | ― | |
| 権利確定 | ― | ― | ― | |
| 当連結会計年度末残 | 3,750 | 3,750 | 3,750 | |
| 権利確定後 | (株) | |||
| 前連結会計年度末 | ― | ― | ― | |
| 権利確定 | ― | ― | ― | |
| 権利行使 | ― | ― | ― | |
| 失効 | ― | ― | ― | |
| 未行使残 | ― | ― | ― |
| 第4回新株予約権 | 第5回新株予約権 | ||
| 付与日 | 平成27年1月30日 | 平成27年1月30日 | |
| 権利確定前 | |||
| 前連結会計年度末 | ― | ― | |
| 付与 | 7,581 | 2,527 | |
| 失効 | 144 | 48 | |
| 権利確定 | ― | ― | |
| 当連結会計年度末残 | 7,437 | 2,479 | |
| 権利確定後 | (株) | ||
| 前連結会計年度末 | ― | ― | |
| 権利確定 | ― | ― | |
| 権利行使 | ― | ― | |
| 失効 | ― | ― | |
| 未行使残 | ― | ― |
b 単価情報
| 第1回新株予約権 | 第2回新株予約権 | 第3回新株予約権 | ||
| 付与日 | 平成26年12月24日 | 平成26年12月24日 | 平成26年12月24日 | |
| 権利行使価格(注) | (円) | 75,000 | 125,000 | 175,000 |
| 行使時平均株価 | (円) | ― | ― | ― |
| 公正な評価単価(付与日) | (円) | ― | ― | ― |
| 第4回新株予約権 | 第5回新株予約権 | ||
| 付与日 | 平成27年1月30日 | 平成27年1月30日 | |
| 権利行使価格(注) | (円) | 75,000 | 125,000 |
| 行使時平均株価 | (円) | ― | ― |
| 公正な評価単価(付与日) | (円) | ― | ― |
③株式会社Tadaku
a ストック・オプションの数
| 第1回新株予約権 | ||
| 付与日 | 平成27年12月17日 | |
| 権利確定前 | ||
| 前連結会計年度末 | ― | |
| 付与 | 2,000 | |
| 失効 | ― | |
| 権利確定 | ― | |
| 当連結会計年度末残 | 2,000 | |
| 権利確定後 | (株) | |
| 前連結会計年度末 | ― | |
| 権利確定 | ― | |
| 権利行使 | ― | |
| 失効 | ― | |
| 未行使残 | ― |
b 単価情報
| 第1回新株予約権 | ||
| 付与日 | 平成27年12月17日 | |
| 権利行使価格(注) | (円) | 350 |
| 行使時平均株価 | (円) | ― |
| 公正な評価単価(付与日) | (円) | ― |
4.当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
(1)当連結会計年度において当社が付与した平成27年ストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
① 使用した評価技法 モンテカルロ・シュミレーション
② 主な基礎数値及び見積方法
| 平成27年ストック・オプション | |
| 株価変動性 (注)1 | 102.88% |
| 予想配当利回り (注)2 | 0% |
| 無リスク利子率 (注)3 | 0.069% |
(注)1.満期までの期間(4年間)に応じた直近の期間の株価変動率により算定しております。
2.直近の配当実績によっております。
3.満期までの期間に対応した国債の流通利回りを基準としております。
(2)連結子会社であるアディッシュ株式会社及び株式会社Tadakuが付与したストック・オプションについては、未公開企業であるため、単位当たりの本源的価値によっております。また、本源的価値を算定する基礎となる自社株式の評価額は、取引事例及び純資産法等に基づいて算出した価格を基礎として算定しております。
株式の評価額と新株予約権の行使価格により本源的価値を算定した結果、単位当たりの本源的価値はゼロとなったため、ストック・オプションの公正な評価単価もゼロとしております。
5.ストックオプションの権利確定数の見積方法
将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
6.自社株式オプションの内容、規模及びその変動状況
(1)自社株式オプションにかかる当初の資産計上額及び科目名
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 現金及び預金 | -千円 | 8,325千円 |
(2)自社株式オプションの内容
①株式会社ガイアックス
| 第16回新株予約権 | |
| 付与対象者の区分 | 株式会社SBI証券 |
| 株式の種類及び付与数 | 普通株式 750,000株 |
| 付与日 | 平成27年11月30日 |
| 権利確定条件 | 新株予約権買取契約が 締結されること |
| 対象勤務期間 | - |
| 権利行使期間 | 自平成27年12月1日 至平成30年11月30日 |
(2)自社株式オプションの規模及びその変動状況
①株式会社ガイアックス
a 自社株式オプションの数
| 第16回新株予約権 | ||
| 付与日 | 平成27年11月30日 | |
| 権利確定前 | (株) | ― |
| 前連結会計年度末 | ― | |
| 付与 | 750,000 | |
| 失効 | ― | |
| 権利確定 | 750,000 | |
| 未確定残 | ― | |
| 権利確定後 | (株) | ― |
| 前連結会計年度末 | ― | |
| 権利確定 | 750,000 | |
| 権利行使 | 71,700 | |
| 失効 | ― | |
| 未行使残 | 678,300 |
b 単価情報
| 第16回新株予約権 | ||
| 権利行使価格 | (円) | 908 |
| 行使時平均株価 | (円) | 980 |
| 公正な評価単価(付与日) | (円) | 1,110 |
(注)第16回新株予約権は行使価額修正条項付き新株予約権であり、権利行使価格に契約上の調整を行っております。
3.自社株式オプションの公正な評価単価の見積方法
当連結会計年度において付与された第16回新株予約権についての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
① 使用した評価技法 モンテカルロ・シュミレーション
② 主な基礎数値及び見積方法
| 第16回新株予約権 | |
| 株価変動性 (注)1 | 106.19% |
| 予想配当利回り (注)2 | 0% |
| 無リスク利子率 (注)3 | 0.007% |
(注)1.満期までの期間(3年間)に応じた直近の期間の株価変動率により算定しております。
2.直近の配当配当実績によっております。
3.満期までの期間に対応した国債の流通利回りを基準としております。
4.自社株式オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
