四半期報告書-第26期第3四半期(2022/09/01-2022/11/30)

13.後発事象
取得による企業結合
株式会社サンジェルマン及び株式会社北海道サンジェルマンの株式取得について
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容

名 称	株式会社サンジェルマン(以下、「サンジェルマン」という。) 株式会社北海道サンジェルマン(以下、「北海道サンジェルマン」という。)※
事業の内容	ベーカリー事業等

※北海道サンジェルマンはサンジェルマンの子会社であります。
(2)企業結合を行った主な理由
サンジェルマンは、1970年に第1号店を出店した伝統ある関東地盤のトップベーカリーの一つです。現在、「サンジェルマン」、「プルミエサンジェルマン」等のブランドで78店舗を展開し、創業当時から受け継がれる丁寧な商品作り、素材や製法にこだわった商品開発、店舗やFSSC22000取得の横浜工場での最高水準の安全管理から生み出される商品は、お客様の日々の暮らしに溶け込み、親しまれ、高い支持を得ております。また、北海道サンジェルマンは、北海道全域の主にスーパーマーケットに「レフボン」、「サンヴァリエ」等のブランドで68店舗を出店し、その焼きたてで高い品質の商品は、サンジェルマン同様に、地元のお客様の日々の生活を支えています。
当社は、2021年7月に掲げた中期経営計画において「アフターコロナを見据えたポートフォリオの見直し」を第一の柱と定め、「日常」、「定番」、「地域密着」をキーワードに新たなポートフォリオの獲得を目指してまいりましたが、今回のサンジェルマン及び北海道サンジェルマンの当社グループへの参加は、正にこの戦略に沿うものであります。
当社は、両社の持つ伝統のブランドと厚いお客様基盤に、当社の持つ外食専業企業としての店舗運営ノウハウを加え、新規出店やイートイン強化を含めた店舗改装等の前向きな投資を進めることで、両社の新たな成長を進めていく考えです。さらに、両社と当社グループ各社とのシナジーが大いに発揮され、両社が当社の持つグループサポート機能を活用することで、収益面での貢献も期待できるものと判断いたしました。
当社既存のベーカリー子会社である株式会社グルメブランズカンパニーに加え、両社を当社グループに迎え入れることで、お客様の日々の食卓を支え、憩いのひと時を提供するベーカリー事業を、当社の新しい主力事業の一つと位置付け、末永く成長を目指してまいります。
(3)企業結合日
2022年12月1日
(4)企業結合の法的形式
現金を対価とした株式取得
(5)結合後企業の名称
結合後の企業名称に変更はありません。
(6)取得する議決権比率
100.0%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
現金を対価とした株式取得による子会社化によるためであります。
2.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価(現金)	2,340百万円※
取得原価	2,340百万円

※本取得価額は、サンジェルマン株式取得の対価であり、今後、本件株式譲渡契約に基づく価格調整が今後行われるため、変動する可能性があります。
3.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等(概算額) 22百万円
4.発生したのれんの金額及び発生原因、取得日現在における取得資産及び引受負債の公正価値
企業結合の当初の会計処理が完了していないため、現時点では確定しておりません。