半期報告書-第20期(平成30年6月1日-平成30年11月30日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成30年5月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	247,866	247,866	―
(2)売掛金	498,572	498,572	―
(3)リース投資資産	748,634	714,946	△33,688
(4)仮払金	347,415
貸倒引当金(※1)	△225,676
	121,738	121,738	―
(5)投資有価証券	1,162	1,162	―
(6)長期貸付金	90,306
貸倒引当金(※2)	△30,000
	60,306	55,244	△5,061
資産計	1,678,281	1,639,531	△38,750
(1)買掛金	231,455	231,455	―
(2)未払金	63,583	63,583	―
(3)長期借入金	783,772	790,755	6,983
負債計	1,078,810	1,085,793	6,983

(※1)仮払金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当中間会計期間(平成30年11月30日)

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	426,677	426,677	―
(2)売掛金	86,075	86,075	―
(3)リース投資資産	677,444	648,820	△28,623
(4)仮払金	347,479
貸倒引当金(※1)	△225,676
	121,803	121,803	―
(5)投資有価証券	1,442	1,442	―
(6)長期貸付金	90,129
貸倒引当金(※2)	△30,000
	60,129	54,680	△5,448
資産計	1,373,572	1,339,500	△34,072
(1)買掛金	33,382	33,382	―
(2)未払金	37,372	37,372	―
(3)長期借入金	709,320	716,192	6,872
負債計	780,075	786,948	6,872

(※1)仮払金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産
(1)現金及び預金、並びに(2)売掛金、(4)仮払金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。また、回収可能性に懸念があるものについては、回収不能見込額に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
(3)リース投資資産
リース投資資産の時価については、リース料債権部分の合計額を国債の金利と信用リスクを勘案し合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。
(5)投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
(6)長期貸付金
これらの時価については、元利金の合計額を国債の金利と信用リスクを勘案し合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。なお、長期貸付金には、1年内回収予定の長期貸付金を含んでおります。
負債
(1)買掛金及び (2)未払金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、長期借入金には、1年内返済予定の借入金を含んでおります。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
該当事項はありません。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。