(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金を主に銀行借入により調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容およびそのリスクならびにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、与信管理規程に従い、取引先ごとに期日管理および残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。
長期貸付金および差入保証金は、主に店舗の土地・建物に関する賃貸借契約に基づくものであり、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、信用調査機関の情報や開示資料をもとに与信管理規程に従い取引先の信用状況を定期的に把握することを通じて、リスクの軽減を図っております。
営業債務である買掛金および未払金は、そのほとんどが2ヵ月以内の支払期日であります。借入金は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。営業債務および借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、月次に資金繰計画を作成・更新することにより、手元流動性の維持を図り、流動性リスクを管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成26年12月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	1,558,830	1,558,830	―
(2) 売掛金	224,650	224,650	―
(3) 長期貸付金(※1)	272,761	298,711	25,950
(4) 差入保証金	868,695	833,007	△35,687
資産計	2,924,937	2,915,200	△9,736
(1) 買掛金	679,474	679,474	―
(2) 短期借入金	400,000	400,000	―
(3) 未払金	653,682	653,682	―
(4) 未払法人税等	477,704	477,704	―
(5) 長期借入金(※2)	2,736,568	2,709,565	△27,002
負債計	4,947,429	4,920,427	△27,002

(※1) 1年内に回収予定の長期貸付金は、長期貸付金に含めております。
(※2) 1年内に返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めております。
当連結会計年度(平成27年12月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,066,179	2,066,179	―
(2) 売掛金	273,764	273,764	―
(3) 長期貸付金(※1)	255,674	301,722	46,047
(4) 差入保証金	857,561	832,352	△25,209
資産計	3,453,180	3,474,018	20,838
(1) 買掛金	614,508	614,508	―
(2) 短期借入金	1,100,000	1,100,000	―
(3) 未払金	1,054,727	1,054,727	―
(4) 未払法人税等	510,131	510,131	―
(5) 長期借入金(※2)	2,481,056	2,454,236	△26,819
負債計	5,760,423	5,733,603	△26,819

(※1) 1年内に回収予定の長期貸付金は、長期貸付金に含めております。
(※2) 1年内に返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期貸付金、(4) 差入保証金
これらの時価は、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等の適切な指標に準じた利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,558,830	―	―	―
売掛金	224,650	―	―	―
長期貸付金	17,086	71,855	97,717	86,101
差入保証金	154,680	47,747	232,803	433,463
合計	1,955,247	119,603	330,521	519,565

当連結会計年度(平成27年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,066,179	―	―	―
売掛金	273,764	―	―	―
長期貸付金	17,430	73,303	97,457	67,483
差入保証金	115,433	112,854	226,744	402,528
合計	2,472,807	186,157	324,201	470,012

3.短期借入金および長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成26年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	400,000	―	―	―	―	―
長期借入金	995,522	704,130	547,876	339,840	149,200	―
合計	1,395,522	704,130	547,876	339,840	149,200	―

当連結会計年度(平成27年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,100,000	―	―	―	―	―
長期借入金	955,198	798,944	514,214	191,200	21,500	―
合計	2,055,198	798,944	514,214	191,200	21,500	―