四半期報告書-第26期第1四半期(平成27年4月1日-平成27年6月30日)

(重要な後発事象)
(取得による企業結合)
I.株式会社マードゥレクスの株式取得
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社マードゥレクス
事業の内容 化粧品ブランド“エクスボーテ”の企画開発・製造販売、ダイレクトマーケティング など通信販売事業
② 企業結合を行った主な理由
通信販売事業とメディア事業を融合させた新分野の開拓をすることと、既存事業である決済代行事業と旅行事業の規模拡大を目指すものであります。
③ 企業結合日 平成27年8月10日
④ 企業結合の法的形式 現金及び株式を対価とする株式取得
⑤ 結合後企業の名称 名称の変更はありません。
⑥ 取得した議決権比率 51.0%
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金及び株式を対価として株式会社マードゥレクスの議決権の51.0%を取得したためであります。
(2) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金及び預金	330,000千円
	当社自己株式処分(企業結合日における時価)	189,278
取得原価		519,278

(3) 主要な取得関連費用の内容及び金額
現時点では確定しておりません。
(4) 条件付取得対価の内容及び今後の会計処理方針
被取得企業の業績に応じて、追加の支払いをすることとしております。また、取得対価の追加の支払いが発生した場合には、取得時に支払ったものとみなして取得価額を修正し、のれんの金額及びのれんの償却額を修正することとしております。
(5) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
(6) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
現時点では確定しておりません。
Ⅱ.株式会社ジヴァスタジオの株式取得
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社ジヴァスタジオ
事業の内容 化粧品、健康食品、医薬部外品の企画開発・製造販売、卸売
② 企業結合を行った主な理由
通信販売事業とメディア事業を融合させた新分野の開拓をすることと、既存事業である決済代行事業と旅行事業の規模拡大を目指すものであります。
③ 企業結合日 平成27年8月10日
④ 企業結合の法的形式 第三者割当増資の引受けによる株式取得
⑤ 結合後企業の名称 名称の変更はありません。
⑥ 取得した議決権比率 51.0%
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が第三者割当増資の引受けによる株式取得により、株式会社ジヴァスタジオの議決権の51.0%を取得したためであります。
(2) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごと内訳

取得の対価	現金及び預金	130,000千円
取得原価		130,000

(3) 主要な取得関連費用の内容及び金額
現時点では確定しておりません。
(4) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
(5) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
現時点では確定しておりません。
(自己株式の処分)
当社は、平成27年7月24日開催の取締役会において、第三者割当による自己株式の処分を行うことについて決議し、平成27年8月10日に払込を受けております。その概要は次のとおりであります。
(1) 処分の目的
株式会社マードゥレクスの子会社化にあたり、株式会社ジークスから現物出資としてマードゥレクス社株式の一部を受け取り、自己株式をその対価として充当するためであります。
(2) 処分の概要
① 処分期日:平成27年8月10日
② 処分株式数:646,000株
③ 処分価額:1株につき293円(企業結合日における時価)
④ 募集株式の割当方法:第三者割当による処分
⑤ 処分先:株式会社ジークス
(新株予約権の行使による増資)
平成27年7月27日付において、Oakキャピタル株式会社よりの第6回新株予約権、及び第8回新株予約権の一部について、新株予約権の行使がありました。当該権利行使の概要は次のとおりであります。
(1) 発行した株式の種類及び株式数 普通株式 4,852,500株
(2) 増加した資本金 554,082千円
(3) 増加した資本準備金 554,082千円
これにより、平成27年7月31日現在の普通株式の発行済株式数は16,486,300株、資本金は1,602,915千円、資本準備金は1,605,917千円となりました。