有価証券報告書-第24期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金		51,322千円		46,976千円
減価償却超過額		6,840		17,372
資産除去債務		1,110		2,249
繰越欠損金(注1)		302,500		258,674
その他		863		2,005
繰延税金資産小計		362,636		327,279
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1)		△302,500		△258,674
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△60,136		△68,604
評価性引当額小計(注2)		△362,636		△327,279
繰延税金資産合計		-		-

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	68,721	13,867	10,767	9,795	-	199,347	302,500
評価性引当額	△68,721	△13,867	△10,767	△9,795	-	△199,347	△302,500
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	13,867	10,767	9,795	-	121,063	103,180	258,674
評価性引当額	△13,867	△10,767	△9,795	-	△121,063	△103,180	△258,674
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	34.6%		-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		-
役員報酬の損金不算入額	-		-
住民税均等割額等	0.4		-
評価性引当額の増減	△151.2		-
繰越欠損金の期限切れ	119.2		-
その他	△2.7		-
税効果会計適用後の法人税負担率	1.0		-

(注)当連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上したため、記載を書略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び当社国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。