有価証券報告書-第23期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金		51,475千円		51,322千円
訴訟損失引当金		3,458		-
減価償却超過額		3,271		6,840
資産除去債務		1,105		1,110
繰越欠損金(注1)		525,227		302,500
その他		4,985		863
繰延税金資産小計		589,524		362,636
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1)		△525,227		△302,500
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△64,296		△60,136
評価性引当額小計(注2)		△589,524		△362,636
繰延税金資産合計		-		-

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	222,932	68,721	13,867	10,767	9,795	199,142	525,227
評価性引当額	△222,932	△68,721	△13,867	△10,767	△9,795	△199,142	△525,227
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	68,721	13,867	10,767	9,795	119,986	79,360	302,500
評価性引当額	△68,721	△13,867	△10,767	△9,795	△119,986	△79,360	△302,500
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	34.6%		34.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		0.7
住民税均等割額等	0.2		0.4
評価性引当額の増減	△54.9		△151.2
繰越欠損金の期限切れ	29.8		119.2
税率変更に伴う影響額	△6.8		-
その他	△0.7		△2.7
税効果会計適用後の法人税負担率	2.8		1.0

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び当社国内連結子会社は、当連結会計年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。