訂正有価証券報告書-第22期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	2,679千円	2,771千円
賞与引当金	54,841 〃	69,320 〃
未払事業税	15,653 〃	31,647 〃
未払費用	7,588 〃	8,795 〃
減価償却費超過額	32,576 〃	20,215 〃
資産除去債務	11,819 〃	8,864 〃
関係会社株式評価損	- 〃	83,042 〃
投資有価証券評価損	9,186 〃	- 〃
株式給付引当金	- 〃	8,340 〃
その他	6,023 〃	10,864 〃
繰延税金資産小計	140,368千円	243,861千円
評価性引当額	△20,968 〃	△100,161 〃
繰延税金資産合計	119,400千円	143,700千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△8,849千円	△6,043千円
顧客関連資産	△27,850 〃	△23,256 〃
その他有価証券評価差額金	△27,657 〃	△85,980 〃
繰延税金負債合計	△64,357千円	△115,280千円
差引:繰延税金資産の純額	55,042千円	28,419千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1〃	0.0〃
株式報酬費用	-〃	1.2〃
住民税均等割	0.2〃	0.1〃
評価性引当額	△6.3〃	4.7〃
のれん償却額	1.3〃	-〃
その他	△0.0〃	0.1〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.9%	36.7%