有価証券報告書-第7期(平成25年6月1日-平成26年5月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年5月31日)		当事業年度 (平成26年5月31日)
繰延税金資産
関係会社間の譲渡損益調整	18百万円		19百万円
投資有価証券評価損	2百万円		2百万円
未払賞与	2百万円		-百万円
その他	2百万円		1百万円
計	25百万円		24百万円
評価性引当額	△20百万円		△22百万円
繰延税金負債との相殺	△0百万円		△0百万円
繰延税金資産合計	4百万円		1百万円
繰延税金負債
関係会社間の譲渡損益調整	△18百万円		△19百万円
その他有価証券評価差額金	△13百万円		△17百万円
その他	△4百万円		△5百万円
計	△36百万円		△42百万円
繰延税金資産との相殺	0百万円		0百万円
繰延税金負債合計	△36百万円		△42百万円
差引:繰延税金負債純額	△31百万円		△40百万円

(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金負債の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成25年5月31日)		当事業年度 (平成26年5月31日)
流動資産-繰延税金資産	4百万円		1百万円
固定負債-繰延税金負債	△36百万円		△42百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年5月31日)		当事業年度 (平成26年5月31日)
法定実効税率	37.8%		37.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%		0.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△30.8%		△37.1%
住民税均等割額	0.5%		0.3%
評価性引当額	6.9%		0.5%
その他	△0.1%		0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	14.5%		1.8%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年6月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については、従来の37.8%から35.4%に変わります。
この税率変更による影響額は軽微であります。