有価証券報告書-第17期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	13百万円		11百万円
投資有価証券評価損	2百万円		2百万円
役員株式給付引当金	2百万円		2百万円
未払事業税	1百万円		2百万円
その他	1百万円		0百万円
繰延税金資産小計	21百万円		19百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△13百万円		△11百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△8百万円		△7百万円
評価性引当額小計	△21百万円		△19百万円
繰延税金資産合計	-百万円		-百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△41百万円		△85百万円
繰延税金負債合計	△41百万円		△85百万円
差引:繰延税金負債純額	△41百万円		△85百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7%		0.6%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△32.2%		△30.7%
住民税均等割額	0.1%		0.1%
評価性引当額の増減	1.0%		△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	0.1%		0.3%