四半期報告書-第17期第3四半期(平成29年7月1日-平成29年9月30日)

1.報告企業
株式会社ジーエヌアイグループ(以下、「当社」という。)は日本国に所在する株式会社です。登記されている事務所の住所及び事業の主たる場所は、東京都中央区日本橋本町二丁目2番2号です。当社及びその子会社(以下、「当社グループ」という。)は医薬品関連事業及び医療機器関連事業を行っております。
当社の連結子会社である上海ジェノミクス有限公司、GNI-EPS(HONG KONG)HOLDINGS LIMITED、GNI-EPS Pharmaceuticals, Inc.、北京コンチネント薬業有限公司並びに上海ジェノミクステクノロジー有限公司は、中国における臨床試験、医薬品の開発並びに製造販売、抗体製造販売、創薬関連の研究受託等の医薬品関連事業を行っております。当社の連結子会社であるBerkeley Advanced Biomaterials LLC(BAB)は、生体材料を含む医療機器の開発、製造及び販売等の医療機器関連事業を行っております。
当社グループの2017年9月30日に終了する連結会計年度の本要約四半期連結財務諸表は、2017年11月9日に取締役代表執行役社長兼CEOイン・ルオ及び取締役代表執行役CFOトーマス・イーストリングによって承認されております。
2.作成の基礎
(1)IFRSに準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
当社グループは、「四半期連結財務諸表の用語、株式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たしていることから、同第93条の規定を適用しております。
本要約四半期連結財務諸表には年次の連結財務諸表で要求される全ての情報が含まれていないため、2016年12月31日に終了した連結会計年度の当社グループの連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。
(2)測定の基礎
当要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている金融商品を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3)機能通貨及び表示通貨
当要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円未満を切り捨てて表示しております。
3.重要な会計方針
本要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度の連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。
なお、当第3四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。
また、第2四半期連結会計期間において、持分法で会計処理されている投資の一部を売却したことにより、残余持分を純損益を通じた公正価値で測定する金融資産に分類しております。
4.重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断
要約四半期連結財務諸表の作成に当たり、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り、判断及び仮定の設定を行っております。
会計上の見積りの結果は、その性質上、実際の結果とは異なる可能性があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直され、会計上の見積りの見直しによる影響は、その見積りを見直した会計期間と将来の会計期間において認識されます。
本要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り、判断及び仮定の設定は、原則として前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様です。
5.事業セグメント
(1)報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち、分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、当第3四半期連結累計期間におけるBABの買収により、従来の創薬及び製造販売事業である医薬品事業に加えて、医療機器事業も展開することになりました。医薬品事業では、医薬品の研究開発、製造、販売及び受託研究などを行っており、医療機器事業では、生体材料を含む医療機器の研究開発、製造及び販売を行っております。
また、医療機器事業を当社グループの事業に加えたことにより、グループの資源配分や業績評価などの管理手法の変更を行うとともに、当第3四半期連結累計期間において、各地域を一体として経営判断を行うため、当社グループの報告セグメントの見直しを行っております。この結果、報告セグメントを従来の地域別での「日本」、「中国」及び「米国」の3区分から、事業別による「医薬品事業」及び「医療機器事業」の2区分に変更しております。
なお、前第3四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを記載しております。
上記のように決定された報告セグメントにおける主要セグメントの主要製品は以下のとおりであります。

報告セグメント		会社名	主要製品
医薬品事業		株式会社ジーエヌアイグループ、北京コンチネント薬業有限公司、	試薬、
		上海ジェノミクス有限公司、GNI-EPS(HONG KONG)HOLDINGS LIMITED、GNI-EPS Pharmaceuticals, Inc.、上海ジェノミクステクノロジー有限公司、Shanghai GEP Pharmaceuticals, Inc.、GNI USA, Inc.	アイスーリュイ、その他医薬品、F351など
医療機器事業		Berkeley Advanced Biomaterials LLC	生体材料

(2)報告セグメントの売上収益及び損益
当社グループの報告セグメント情報は以下のとおりです。各報告セグメントの会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。
前第3四半期連結累計期間(自 2016年1月1日 至 2016年9月30日)
(単位: 千円)

	報告セグメント			調整額	連結
	医薬品事業	医療機器事業	合計
売上収益
(1)外部顧客への売上収益	830,592	-	830,592	-	830,592
(2)セグメント間の内部売上収益又は振替高	21,197	-	21,197	△21,197	-
計	851,789	-	851,789	△21,197	830,592
セグメント利益(△損失)	△274,892	-	△274,892	2,353	△272,538
			金融収益		14,500
			金融費用		△346,278
			持分法による投資損失		△22,137
			税引前四半期利益(△損失)		△626,453

(注)1 セグメント間の内部売上収益又は振替高は、独立企業間価格に基づいております。
2 当連結会計年度において報告セグメントを変更したため、前連結会計年度のセグメント情報を修正再表示しております。
3 売上収益の調整額は、セグメント間の内部売上収益であります。また、セグメント損失(△)の調整額は、セグメント間の内部利益消去額であります。
4 セグメント利益(△損失)は、要約四半期連結損益計算書の営業利益(△損失)を用いております。
当第3四半期連結累計期間(自 2017年1月1日 至 2017年9月30日)

(単位:千円)

	報告セグメント			調整額	連結
	医薬品事業	医療機器事業	合計
売上収益
(1)外部顧客への売上収益	1,163,460	300,118	1,463,578	-	1,463,578
(2)セグメント間の内部売上収益又は振替高	105,848	-	105,848	△105,848	-
計	1,269,309	300,118	1,569,427	△105,848	1,463,578
セグメント利益(△損失)	△299,841	143,018	△156,822	38,361	△118,460
			金融収益		18,282
			金融費用		△25,819
			持分法による投資損失		△33,905
			税引前四半期利益(△損失)		△159,902

(注)1 セグメント間の内部売上収益又は振替高は、独立企業間価格に基づいております。
2 売上収益の調整額は、セグメント間の内部売上収益であります。また、セグメント利益(△損失)の調整額は、セグメント間の内部利益消去額であります。
3 セグメント利益(△損失)は、要約四半期連結損益計算書の営業利益(△損失)を用いております。
6.金融商品の公正価値
(1)金融商品の公正価値
金融資産および負債の公正価値及び要約四半期連結財政状態計算書における帳簿価額は以下のとおりです。

(単位:千円)

	前連結会計年度末 (2016年12月31日)		当第3四半期連結会計期間 (2017年9月30日)
	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
金融資産
償却原価で測定される金融資産
敷金保証金	25,544	24,793	25,532	24,747
貸付金	50,329	52,638	45,239	47,092
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
出資金	-	-	320,224	320,224
計	75,873	77,432	390,996	392,065
金融負債
償却原価で測定される金融負債
借入金	678,719	657,538	1,168,910	1,130,332
計	678,719	657,538	1,168,910	1,130,332

(2)公正価値の測定方法
金融資産及び金融負債の公正価値は、以下のとおり算定しております。
(敷金保証金及び貸付金)
敷金保証金及び貸付金は契約ごとに分類し、その契約期間に応じて国債の利回り等適切な指標に信用リスクを加味した利率で割り引く方法により、公正価値を見積っております。
(出資金)
出資金は、非上場会社の持分であるため、純資産価値に基づき一定の調整を加える評価技法を用いております。
(借入金)
短期借入金は、短期間で決済されるものであるため、公正価値は帳簿価額に近似しております。
長期借入金は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法により、公正価値を見積っております。
ただし、変動金利による長期借入金(当第3四半期連結会計期間は20,865千円、前連結会計年度末は24,353千円です)は、市場金利を反映し、また、信用状態は実行後大きく異なっていないことから、公正価値は帳簿価額に近似しております。
(上記以外の金融商品)
上記以外の金融商品は主に短期間で決済されるものであるため、公正価値は帳簿価額に近似しております。
(3)公正価値ヒエラルキー
以下は公正価値で計上される金融商品を評価方法ごとに分析したものです。公正価値の測定に利用するインプットをもとに、それぞれのレベルを以下のように分類しております。
レベル1:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)市場価格により測定された公正価値
レベル2:レベル1以外の直接又は間接的に観察可能な指標を用いて測定された公正価値
レベル3:重要な観察可能でない指標を用いて測定された公正価値
公正価値の測定に複数のインプットを使用している場合には、その公正価値の測定の全体において重要な最も低いレベルのインプットに基づいて公正価値のレベルを決定しております。公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各四半期の期首時点で発生したものとして認識しております。なお、前連結会計年度および当連結会計年度において、レベル1とレベル2の間における振替はありません。
前連結会計年度(2016年12月31日)
(単位:千円)

	レベル1	レベル2	レベル3	合計
金融資産
償却原価で測定される金融資産
敷金保証金	-	24,793	-	24,793
貸付金	-	52,638	-	52,638
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
出資金	-	-	-	-
計	-	77,432	-	77,432
金融負債
償却原価で測定される金融負債
借入金	-	657,538	-	657,538
計	-	657,538	-	657,538

当第3四半期連結会計期間(2017年9月30日)
(単位:千円)

	レベル1	レベル2	レベル3	合計
金融資産
償却原価で測定される金融資産
敷金保証金	-	24,747	-	24,747
貸付金	-	47,092	-	47,092
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
出資金	-	-	320,224	320,224
計		71,840	320,224	392,065
金融負債
償却原価で測定される金融負債
借入金	-	1,130,332	-	1,130,332
計	-	1,130,332	-	1,130,332

(4)新規借入
当社グループの連結子会社北京コンチネント薬業有限公司は、2017年2月17日に、工場の新設のために、97,740千円の資金の借入を実行しました。当該借入金の利率は3.8%であり、返済期限は2020年2月16日です。
7.企業結合等
(取得による企業結合)
(1)企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称:Berkeley Advanced Biomaterials LLC(BAB)
事業の内容:生体材料の開発・製造・販売
② 取得日
2017年7月31日
③ 取得した議決権付資本持分の割合
70%
④ 被取得企業の支配の獲得方法
現金を支払対価とする持分取得
⑤ 被取得企業の持分所有者との関係
当社取締役代表執行役社長兼CEOイン・ルオの姉が、被取得企業の持分所有者であります。
⑥ 企業結合を行った主な理由
BABの買収により、生体材料の開発及び販売事業を当社の事業ポートフォリオに加えることにより、経営の多角化を図ることができます。さらに、BABから見込まれる中国国外からの安定的な収益及びキャッシュ・フローにより、財務基盤の安定と、事業の持続的成長及び企業価値向上を図ることが可能となります。加えて、今後、BABの製品群を有望市場である日本及び中国において展開することや医薬品と生体材料の融合による新たな製品開発を行うことによる新規事業分野への展開も可能となります。
(2)取得対価、取得した資産及び引き受けた負債の公正価値、被取得企業の非支配持分及びのれん
(単位:千円)

	取得日 (2017年7月31日)
取得対価(注1) 被取得企業の非支配持分(注2)	6,598,528 285,949
取得した資産及び引き受けた負債 有形固定資産 棚卸資産 現金及び現金同等物 その他の流動負債 合計	490,100 417,641 55,175 △9,751 953,165
のれん(注3)	5,792,001

1.取得対価は、取得日における公正価値を基礎として、取得した資産及び引き受けた負債に配分しております。当該公正価値の測定は継続中であるため、現時点での最善の見積もりによる暫定的な公正価値であり、取得日時点における事実や状況に関する追加的な情報が得られ評価される場合、取得日から1年間は修正されることがあります。なお、企業結合に係る取得関連費用約50百万円を「販売費及び一般管理費」に計上しております。
2.当社は、当企業結合における被取得企業の非支配持分について、被取得企業の識別可能な純資産953百万円に対する持分割合30%で測定する方法を選択しました。
3.のれんは今後事業展開によって期待される将来の超過収益力及び既存事業とのシナジーを反映したものになります。
(3)子会社の取得による支出
(単位:千円)

	取得日 (2017年7月31日)
現金及び現金同等物による取得対価	△6,598,528
取得時に被取得企業が保有していた現金及び現金同等物	55,175
子会社の取得による現金支払額	△6,543,353

(4)要約四半期連結損益計算書に与える影響
① 当四半期連結累計期間の要約四半期連結損益計算書で認識されている取得日以降における被取得企業の売上収益と税引前四半期利益は300,118千円と143,018千円であります。
② 企業結合が期首に実施されたと仮定した場合の当四半期連結累計期間の要約四半期連結損益計算書の売上収益及び税引前四半期利益に与える影響額は1,364,059千円と650,030千円です。(非レビュー情報)
(孫会社の設立)
第3四半期連結会計期間において、創薬事業における研究開発業務を強化するため、子会社であるGNI-EPS (HONG KONG) HOLDINGS LIMITEDがShanghai GEP Pharmaceuticals, Inc.を新たに設立したため、連結の範囲に含めております。
8.1株当たり四半期利益
(1)基本的1株当たり四半期利益
各第3四半期連結累計期間における基本的1株当たり四半期利益(△損失)及びその算定上の基礎は、以下のとおりです。

	前第3四半期連結累計期間 (自 2016年1月1日 至 2016年9月30日)	当第3四半期連結累計期間 (自 2017年1月1日 至 2017年9月30日)
親会社の所有者に帰属する四半期利益(△損失)(千円)	△705,033	△289,337
発行済普通株式の期中平均株式数(株)	113,690,698	122,317,752
基本的1株当たり四半期利益(△損失)(円)	△6.20	△2.37

各第3四半期連結会計期間における基本的1株当たり四半期利益(△損失)及びその算定上の基礎は、以下のとおりです。

	前第3四半期連結会計期間 (自 2016年7月1日 至 2016年9月30日)	当第3四半期連結会計期間 (自 2017年7月1日 至 2017年9月30日)
親会社の所有者に帰属する四半期利益(△損失)(千円)	△81,946	△67,670
発行済普通株式の期中平均株式数(株)	113,702,199	133,964,351
基本的1株当たり四半期利益(△損失)(円)	△0.72	△0.51

(2)希薄化後1株当たり四半期利益
当社は、新株予約権を発行しており、その行使に伴い、普通株式数が4,058,634株増加(前第3四半期連結累計期間は1,799,004株増加)する可能性がありますが、希薄化効果を有していないため、希薄化後1株当たりの四半期利益の計算は行っておりません。
9.売上収益及び売上総利益
当第3四半期連結累計期間の売上収益1,463,578千円及び売上総利益1,203,977千円は、当社グループの中核的な医薬品であるアイスーリュイの中国IPF市場への浸透及びBABの買収に伴い、前第3四半期連結累計期間より、それぞれ632,985千円及び508,514千円増加となりました。
10.その他の費用
当第3四半期連結累計期間のその他の費用32,128千円には、主に連結子会社北京コンチネント薬業有限公司が行っているベスーン基金へのチャリティに関連する費用が含まれております。
11.金融費用
当第3四半期連結累計期間における金融費用25,819千円には、主に支払利息が含まれております。これは、主として、連結子会社の金融機関からの借入に伴い生じたものです。
12.支配継続子会社に対する持分の変動
2017年2月10日に、当社は、当社グループの中国製薬事業のより一層の強化・拡大を図るため、北京コンチネント薬業有限公司の非支配持分株主に対して出資を6.3%を返還しました。
この結果、当社グループの同社に対する議決権比率は、56.5%に増加しました。
出資の返還の対価162,900千円と、出資の返還に際して減少した非支配持分と在外営業活動体の換算差額の合計額94,289千円との差額である68,609千円を資本剰余金の減少として処理しております。
当社は、2017年6月30日に、重要なパイプラインが進んでいる臨床試験への関与を一層深めるために、GNI-EPS(HONG KONG) HOLDINGS LIMITEDの非支配持分株主から議決権の10.5%を取得し、当社グループの同社に対する議決権比率は80.02%に増加しました。追加出資の対価470,400千円と、それに伴い減少した非支配持分と在外営業活動体の換算差額の合計額320,863千円との差額である149,536千円を資本剰余金の減少として処理しております。
13.新株予約権の行使による株式の発行による収入
当第3四半期連結累計期間において、BABの取得等に伴う新株予約権の行使による株式の発行による収入は8,746,190千円であります。
14.持分法で会計処理されている投資
2017年6月30日に、当社の連結子会社であるGNI USA, Inc.は、持分法適用関連会社であるIriSys,LLCの19.98%の持分を425,174千円で売却し、売却益は当第3四半期連結累計期間のその他の収益59,925千円の一部に含まれております。これにより、IriSys,LLCに対する持分が15.02%となり、当社の持分法適用関連会社から除外し、出資金として処理しております。
15.有形固定資産の取得による支出
当第3四半期連結累計期間の有形固定資産の取得による支出224,714千円は、主に連結子会社北京コンチネント薬業有限公司が行った有形固定資産の取得によるものです。
16.長期前払費用の取得による支出
当第3四半期連結累計期間の長期前払費用の増加に伴う支出83,073千円は、連結子会社北京コンチネント薬業有限公司が行った土地使用権の取得によるものです。
17.重要な後発事象
該当事項はありません。