有価証券報告書-第18期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の35.6%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.1%、平成28年4月1日以降のものについては32.3%にそれぞれ変更されております。
この税率の変更による影響は軽微であります。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成26年3月31日) | 当事業年度 (平成27年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
未払事業税 | 3,486 | 千円 | 6,732 | 千円 |
未払事業所税 | 5,552 | 千円 | 5,184 | 千円 |
関係会社株式評価損 | 29,111 | 千円 | 26,415 | 千円 |
退職給付引当金 | 13,265 | 千円 | 14,792 | 千円 |
リース資産償却超過額 | 1,694 | 千円 | - | 千円 |
資産除去債務 | 4,478 | 千円 | 4,190 | 千円 |
その他 | 860 | 千円 | 1,729 | 千円 |
繰延税金資産小計 | 58,448 | 千円 | 59,044 | 千円 |
評価性引当額 | △29,146 | 千円 | △26,447 | 千円 |
繰延税金資産合計 | 29,302 | 千円 | 32,596 | 千円 |
繰延税金負債 | ||||
資産除去費用 | △1,367 | 千円 | △906 | 千円 |
繰延税金負債合計 | △1,367 | 千円 | △906 | 千円 |
繰延税金資産(負債)の純額 | 27,934 | 千円 | 31,690 | 千円 |
(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
前事業年度 (平成26年3月31日) | 当事業年度 (平成27年3月31日) | |||
流動資産-繰延税金資産 | 9,058 | 千円 | 12,883 | 千円 |
固定資産-繰延税金資産 | 18,876 | 千円 | 18,807 | 千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の35.6%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.1%、平成28年4月1日以降のものについては32.3%にそれぞれ変更されております。
この税率の変更による影響は軽微であります。