有価証券報告書-第35期(平成30年9月1日-令和1年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (2018年8月31日)	当連結会計年度 (2019年8月31日)
繰延税金資産
賞与引当金繰入額否認	4,987千円	11,794千円
未払法定福利費否認	749千円	1,740千円
未払事業税	1,242千円	3,179千円
貸倒引当金	3,428千円	3,223千円
税務上の繰越欠損金(注)	187,869千円	181,559千円
退職給付に係る負債	52,378千円	53,330千円
減損損失否認	9,671千円	7,406千円
減価償却費否認	1,672千円	1,031千円
資産除去債務	5,818千円	5,839千円
関係会社株式取得関連費用	7,619千円	7,619千円
その他	1,017千円	295千円
繰延税金資産小計	276,453千円	277,018千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-	△181,559千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-	△35,397千円
評価性引当額小計	△225,152千円	△216,956千円
繰延税金資産合計	51,301千円	60,062千円
繰延税金負債
資産除去費用	1,818千円	1,554千円
繰延税金負債合計	1,818千円	1,554千円
繰延税金資産純額	49,483千円	58,507千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	18,479	-	-	13,039	9,103	140,936	181,559
評価性引当額	△18,479	-	-	△13,039	△9,103	△140,936	△181,559
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年8月31日)	当連結会計年度 (2019年8月31日)
法定実効税率	30.7%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損益に算入されない項目	0.8%	0.3%
住民税均等割額	15.9%	6.8%
評価性引当額の増減	△70.6%	△18.1%
繰越欠損金の期限切れ	114.4%	31.0%
その他	△0.8%	0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	90.5%	50.9%