訂正有価証券報告書-第36期(令和1年9月1日-令和2年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年8月31日)	当連結会計年度 (2020年8月31日)
繰延税金資産
賞与引当金繰入額否認	11,794千円	50千円
未払法定福利費否認	1,740千円	7千円
未払事業税	3,179千円	727千円
貸倒引当金	3,223千円	2,965千円
税務上の繰越欠損金(注)2	181,559千円	255,188千円
退職給付に係る負債	53,330千円	55,032千円
減損損失否認	7,406千円	5,214千円
減価償却費否認	1,031千円	676千円
資産除去債務	5,839千円	10,610千円
関係会社株式取得関連費用	7,619千円	7,619千円
その他	295千円	152千円
繰延税金資産小計	277,018千円	338,244千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△181,559千円	△255,188千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△35,397千円	△83,056千円
評価性引当額小計(注)1	△216,956千円	△338,244千円
繰延税金資産合計	60,062千円	-千円
繰延税金負債
資産除去費用	1,554千円	2,974千円
繰延税金負債合計	1,554千円	2,974千円
繰延税金試算純額(△は負債)	58,507千円	△2,974千円

(注)1.当社における評価性引当額に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、繰延税金資の回収可能性の見直しによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	18,479	-	-	13,039	9,103	140,936	181,559
評価性引当額	△18,479	-	-	△13,039	△9,103	△140,936	△181,559
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	13,039	9,103	76,251	156,794	255,188
評価性引当額	-	-	△13,039	△9,103	△76,251	△156,794	△255,188
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年8月31日)	当連結会計年度 (2020年8月31日)
法定実効税率	30.5%	-
(調整)
交際費等永久に損益に算入されない項目	0.3%	-
住民税均等割額	6.8%	-
評価性引当額の増減	△18.1%	-
繰越欠損金の期限切れ	31.0%	-
その他	0.4%	-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	50.9%	-

(注)当連結会計年度については、税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。