有価証券報告書-第32期(平成27年9月1日-平成28年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (平成27年8月31日)		当連結会計年度 (平成28年8月31日)
繰延税金資産(流動)
賞与引当金繰入額否認	10,034	千円	233	千円
未払法定福利費否認	1,440	千円	33	千円
未払事業税	367	千円	1,217	千円
貸倒引当金	2,653	千円	1,406	千円
その他	365	千円	1,178	千円
繰延税金資産小計(流動)	14,861	千円	4,069	千円
評価性引当額	△275	千円	△538	千円
繰延税金資産合計(流動)	14,586	千円	3,530	千円
繰延税金資産(固定)
繰越欠損金	100,296	千円	171,536	千円
退職給付に係る負債	60,153	千円	55,678	千円
貸倒引当金繰入額否認	1,443	千円	793	千円
減損損失否認	4,580	千円	11,396	千円
減価償却費否認	2,452	千円	2,293	千円
資産除去債務	4,593	千円	5,779	千円
関係会社株式取得関連費用	-	千円	7,619	千円
繰延税金資産小計(固定)	173,520	千円	255,095	千円
評価性引当額	△134,079	千円	△217,397	千円
繰延税金資産合計(固定)	39,441	千円	37,697	千円
繰延税金負債(固定)
資産除去費用	2,179	千円	2,201	千円
繰延税金負債合計(固定)	2,179	千円	2,201	千円
繰延税金資産純額	51,848	千円	39,026	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年8月31日)		当連結会計年度 (平成28年8月31日)
法定実効税率	35.4	%	-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	%	-	%
住民税均等割額	3.8	%	-	%
評価性引当額	1.7	%	-	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	6.9	%	-	%
連結子会社当期損失額	14.7	%	-	%
のれんの償却額	2.4	%	-	%
その他	△0.3	%	-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	65.0	%	-	%

当連結会計年度については、税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年9月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、従来の32.1%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年9月1日から平成30年8月31日までのものは30.7%、平成30年9月1日以降のものについては30.5%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が1,971千円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が同額増加しております。