有価証券報告書-第24期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び負債の発生の主な原因別の内訳
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2019年3月31日)
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2020年3月31日)
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異については、税引前当期純損失が計上されているため、記載しておりません。
1 繰延税金資産及び負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
税務上の繰越欠損金 | 3,838,881千円 | 4,167,364千円 | |
税務上の繰延資産 | 355,529千円 | 301,641千円 | |
投資有価証券評価損 | -千円 | 200,680千円 | |
減価償却超過額 | 90,146千円 | 70,792千円 | |
たな卸資産 | 81,667千円 | 35,744千円 | |
新株予約権 | 14,746千円 | 14,233千円 | |
その他 | 19,783千円 | 9,757千円 | |
繰延税金資産小計 | 4,400,754千円 | 4,800,215千円 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △3,838,881千円 | △4,167,364千円 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △561,872千円 | △632,850千円 | |
評価性引当額小計 | △4,400,754千円 | △4,800,215千円 | |
繰延税金資産合計 | -千円 | -千円 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △10,581千円 | △2,320千円 | |
繰延税金負債合計 | △10,581千円 | △2,320千円 | |
繰延税金負債純額 | △10,581千円 | △2,320千円 |
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2019年3月31日)
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | |
税務上の繰越欠損金(a) | 159,658 | 102,764 | 123,319 | 274,836 | 36,263 | 3,142,040 | 3,838,881千円 |
評価性引当額 | △159,658 | △102,764 | △123,319 | △274,836 | △36,263 | △3,142,040 | △3,838,881千円 |
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | - | -千円 |
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2020年3月31日)
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | |
税務上の繰越欠損金(a) | 102,764 | 123,319 | 274,836 | 36,263 | 674,053 | 2,956,128 | 4,167,364千円 |
評価性引当額 | △102,764 | △123,319 | △274,836 | △36,263 | △674,053 | △2,956,128 | △4,167,364千円 |
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | - | -千円 |
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異については、税引前当期純損失が計上されているため、記載しておりません。