有価証券報告書-第28期(2025/05/21-2026/05/20)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月20日)		当連結会計年度 (2026年5月20日)
繰延税金資産
賞与引当金	608百万円		669百万円
契約負債	541		600
棚卸評価損	110		121
未払事業税	328		320
資産除去債務	4,525		5,072
減損損失	2,012		2,339
資産調整勘定	1,357		1,030
税務上の繰越欠損金(注)1	1,191		1,129
その他	1,086		1,518
繰延税金資産小計	11,763		12,802
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△1,191		△1,129
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△551		△955
評価性引当額小計	△1,742		△2,084
繰延税金資産合計	10,021		10,717
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△361		△347
資産除去債務に対応する除去費用	△3,474		△3,551
負債調整勘定	△209		△164
その他有価証券評価差額金	△454		△2,066
その他	-		△393
繰延税金負債合計	△4,499		△6,521
繰延税金資産の純額	5,521		4,196

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、繰延税金負債の「その他」に含めておりました「その他有価証券評価差額金」は重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替を行っております。
この結果、前連結会計年度において「その他」に表示しておりました「その他有価証券評価差額金」△454百万円は、「その他有価証券評価差額金」として組替えております。
(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年5月20日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	1,191	1,191
評価性引当額	-	-	-	-	-	△1,191	△1,191
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2026年5月20日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	28	-	89	394	617	1,129
評価性引当額	-	△28	-	△89	△394	△617	△1,129
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月20日)		当連結会計年度 (2026年5月20日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
住民税均等割	0.4		1.5
のれん償却	0.8		2.0
株式報酬費用	0.5		-
評価性引当額の増減	△0.5		△0.3
連結子会社との税率差異	0.2		0.2
税額控除	△3.6		△5.3
その他	1.7		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.8		28.9