半期報告書-第17期(2023/10/01-2024/09/30)

(1) 経営成績等の状況の概要
当中間会計期間における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下、「経営成績等」という。)の状況の概要は次のとおりであります。
① 財政状態及び経営成績の状況
当中間会計期間の財政状態につきまして、当中間会計期間末日における資産合計は1,360百万円となり、前事業年度末より3.9%増加しました。これは主に、現金及び預金が22百万円増加し、またクラブハウス浄化槽の改修工事等で建物附属設備が21百万円増加したことによるものです。また、負債合計は185百万円となり、前事業年度末より5.8%減少しました。これは主に、長期借入金の返済により12百万円減少した一方、流動負債のその他に含まれる設備未払金が32百万円増加したことによるものです。
当中間会計期間の経営成績につきまして、前中間会計期間は天候不順及び館内設備の改修工事によるクローズ等で一時的に営業日数が減少しましたが、当中間会計期間の営業日数は、例年と同水準の172日(前年同期は161日)になりました。その結果、当中間会計期間における来場者数は16,404人となり、前年同期と比べて11.5%増加しましたが、新規会員の募集人数の減少による入会金収入の減少と相殺された結果、営業収入は217百万円と前年同期と比べて1.3%の増加になりました。
営業費用につきましては、キャディの人数確保を目的とした業務関連費が増加したことで、営業費用は206百万円と前年同期と比べ3.9%増加しました。その結果、営業利益は4百万円減少(前年同期比△30.8%)し、経常利益も4百万円減少(前年同期比△27.5%)しました。なお、中間純利益は設備関連の補助金収入等の影響で34百万円(前年同期は0.3百万円)となりました。
当中間会計期間においても自己株式の処分による会員募集を行い、新たに19名の会員が加わったことにより、クラブの活性化を推進し今後の収益基盤の安定を図ることができました。
なお、当社はゴルフ場事業の単一セグメントであるため、セグメント情報に関連付けた記載は省略しております。
② キャッシュ・フローの状況
当中間会計期間末における現金及び現金同等物(以下「資金」という)は、前事業年度末より22百万円増加し、229百万円となっております。その内容は以下のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当中間会計期間における営業活動による資金の増加は11百万円(前年同期は0百万円の増加)となりました。これは、税引前中間純利益34百万円及び減価償却費10百万円等が、その他の流動負債の減少額29百万円等と相殺されたことによるものです。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当中間会計期間における投資活動による資金の減少は4百万円(前年同期は60百万円の減少)となりました。これは、有形固定資産の取得による支出4百万円があったことによるものです。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当中間会計期間における財務活動による資金の増加は15百万円(前年同期は24百万円の増加)となりました。これは自己株式の処分による収入が28百万円あったことと、長期借入金の返済による支出が12百万円あったこと等によるものです。
③ 生産、受注及び販売の実績
a. 生産実績
当社は、生産を行っていないため、生産の実績は記載しておりません。
b. 受注状況
当社は、受注形態をとらないため、受注の状況は記載しておりません。
c. 販売実績
当中間会計期間の営業収入の実績は次のとおりであります。

区分	当中間会計期間 (自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)		前年同期比(%)
来場者数	会員	5,588人	115.5%
	ゲスト	10,816人	109.5%
	合計	16,404人	111.5%
営業収入	プレー収入	176,736千円	104.9%
	レストラン委託収入	4,348千円	105.2%
	年会費収入	21,900千円	102.0%
	入会金収入	14,750千円	70.4%
	合計	217,734千円	101.3%

(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当中間会計期間末日現在において判断したものであります。
①重要な会計方針及び見積り
当社の中間財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づき作成されております。この中間財務諸表の作成にあたり、必要と思われる見積りは合理的な基準に基づいて実施しております。
②当中間会計期間の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
当社の当中間会計期間の経営成績等の状況につきましては、「3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1) 経営成績等の状況の概要 ① 財政状態及び経営成績の状況」に記載の通りであります。
当社の経営成績に影響を与えるものとしては、来場者数が重要な要因となっており、景気動向や天候が業績を大きく左右することになります。当社の経営陣は、現在の事業環境及び入手可能な情報に基づき最善の経営方針を立案するよう努めておりますが、当社を取り巻く事業環境の不確実性は継続することが予想され、今後のクラブ運営においても少なからず影響を及ぼすものと思われます。
③資本の財源及び資金の流動性
当社の資金需要には、運転資金需要と設備資金需要があります。運転資金需要は、主に一般管理費等の営業費用であり、これらの資金は内部留保による自己資金で賄うことを基本としております。また、設備資金需要は、主にコース内設備やクラブハウス等を維持・更新していくための投資であり、これらの資金は内部留保による自己資金に加え、借入れによって賄うことを基本としております。