有価証券報告書-第14期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	120	108
貸倒引当金損金算入限度超過額	443	448
賞与引当金損金算入限度超過額	318	296
未払事業税否認	40	108
暫定値引	176	226
退職給付に係る負債損金算入限度超過額	△208	△239
長期未払金	59	58
減損会計評価損	1,160	1,255
その他	391	741
繰延税金資産小計	2,502	3,004
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△120	△108
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,453	△1,607
評価性引当額小計(注)1	△1,573	△1,715
繰延税金資産合計	928	1,288
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	442	437
その他有価証券評価差額金	11,240	9,070
繰延税金負債合計	11,683	9,508
繰延税金資産の純額 (△は繰延税金負債の純額)	△10,754	△8,220

(注) 1.評価性引当額が1億48百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社である株式会社アステムにおいて非償却資産の減損損失に係る評価性引当額が80百万円増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	5	76	23	-	2	11	120	百万円
評価性引当額	△5	△76	△23	-	△2	△11	△120	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	69	23	-	2	-	11	108	百万円
評価性引当額	△69	△23	-	△2	-	△11	△108	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
(単位:%)

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.5	30.5
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4	0.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△7.7	△5.0
住民税均等割等	1.9	1.6
欠損子会社の影響額	-	△0.3
連結修正に伴う影響額	2.0	0.9
連結子会社との実効税率差異	1.6	1.1
法人税額の特別控除	-	△0.2
評価性引当額の増減	2.4	1.2
その他	△0.1	0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.9	31.0