訂正有価証券報告書-第24期(2021/10/01-2022/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年9月30日)		当連結会計年度 (2022年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,044百万円		8百万円
賞与引当金	16		29
転貸損失引当金	0		0
退職給付に係る負債	1		0
貸倒引当金	1,392		-
減価償却費	73		29
棚卸資産評価損	583		-
不動産取得税	2		2
未払事業税	46		25
減損損失	73		14
関係会社株式評価損	6		6
その他	222		12
繰延税金資産小計	3,463		129
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,019		△8
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,350		△60
評価性引当額小計(注)1	△3,370		△68
繰延税金資産合計	93		60
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	38		-
圧縮積立金	25		-
資本連結による評価差額	27		-
その他	27		-
繰延税金負債合計	118		-
繰延税金資産(負債)の純額	△25		60

(注)1.評価性引当額が3,301百万円減少しております。この減少の主な内容は、株式会社THEグローバル社及びその連結子会社を連結の範囲から除外したことによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年9月30日)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	0	24	114	47	4	852	1,044百万円
評価性引当額	△0	△24	△114	△47	△4	△827	△1,019百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	25	(b)25百万円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金1,044百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産25百万円を計上しております。当該繰延税金資産は、当社における税務上の繰越欠損金の残高について認識したものであり、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2022年9月30日)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	8	8百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△8	△8百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-百万円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年9月30日)		当連結会計年度 (2022年9月30日)
法定実効税率	-%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		0.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		0.0
住民税均等割	-		0.2
評価性引当額	-		△7.0
のれん償却額	-		0.3
組織再編による影響	-		△12.3
その他	-		1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		13.5

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため注記を省略しております。