有価証券報告書-第10期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用調達計画に照らして、必要な資金を主に銀行借入や社債発行により調達しております。また、一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品にかかるリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券は、その他有価証券であり、元本保証されるものではありません。
差入保証金は、事務所の賃借にかかる敷金であります。
営業債務である未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
長期借入金及び社債は、主に投資及び営業取引に係る資金調達であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
当社グループは、与信管理規程に基づき、営業債権に係る信用リスクの低減を図っております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成26年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
現金及び預金	1,557,347	1,557,347	-
売掛金	634,720	634,720	-
有価証券及び投資有価証券	51,050	51,050	-
差入保証金	230,159	177,324	52,835
資産計	2,473,278	2,420,443	52,835
未払金	107,494	107,494	-
未払法人税等	75,718	75,718	-
社債	350,000	350,000	-
長期借入金(※)	47,500	47,500	-
負債計	580,713	580,713	-

(※) 長期借入金には、1年内に期限の到来する金額を含めております。
当連結会計年度(平成27年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
現金及び預金	1,754,964	1,754,964	-
売掛金	1,177,894	1,177,894	-
有価証券及び投資有価証券	1,065	1,065	-
差入保証金	280,212	227,550	52,662
資産計	3,214,137	3,161,474	52,662
未払金	376,802	376,802	-
未払法人税等	228,631	228,631	-
社 債(※)	350,000	350,000	-
長期借入金(※)	1,370,844	1,370,844	-
負債計	2,326,277	2,326,277	-

(※) 社債、長期借入金には、1年内に期限の到来する金額を含めております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
(1) 現金及び預金並びに売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 有価証券及び投資有価証券
有価証券の内容は全てMMFであり、その時価は取引金融機関から提示された基準価額によっております。
(3) 差入保証金
この時価については、回収見込額を安全性の高い利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(4) 未払金及び未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 社債
当社の発行する社債の時価は、市場価格がないため、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。但し、変動金利によるものは、一定期間ごとに金利の更改が行われているため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6) 長期借入金
変動金利による長期借入金については、金利が一定期間ごとに更改される条件となっており、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。なお、長期借入金には1年以内に返済予定の長期借入金残高を含めております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
投資事業組合等への出資	-	80,000

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年内 (千円)	1年超5年内 (千円)	5年超10年内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,557,347	-	-	-
売掛金	634,720	-	-	-
差入保証金	-	-	-	203,645
合計	2,192,068	-	-	203,645

当連結会計年度(平成27年3月31日)

	1年内 (千円)	1年超5年内 (千円)	5年超10年内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,754,964	-	-	-
売掛金	1,177,894	-	-	-
差入保証金	-	27,444	-	222,109
合計	2,932,858	27,444	-	222,109

(注4)社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年内 (千円)	1年超 2年内 (千円)	2年超 3年内 (千円)	3年超 4年内 (千円)	4年超 5年内 (千円)	5年超 (千円)
社債	-	350,000	-	-	-	-
長期借入金	30,000	17,500	-	-	-	-
合計	30,000	367,500	-	-	-	-

当連結会計年度(平成27年3月31日)

	1年内 (千円)	1年超 2年内 (千円)	2年超 3年内 (千円)	3年超 4年内 (千円)	4年超 5年内 (千円)	5年超 (千円)
社債	350,000	-	-	-	-	-
長期借入金	157,468	139,968	139,968	139,968	139,968	653,504
合計	507,468	139,968	139,968	139,968	139,968	653,504