有価証券報告書-第20期(2024/04/01-2025/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用調達計画に照らして、必要な資金を主に銀行借入や社債発行により調達しております。また、一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である売掛金及び契約資産並びに立替金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、その他有価証券であり、元本保証されるものではありません。
営業債務である未払金は、すべて1年以内の支払期日であります。
短期借入金は、主に営業取引に係る資金調達であります。
長期借入金は、主に投資に係る資金調達であります。
リース債務は、主に設備投資に係る資金調達であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
当社グループは、与信管理規程に基づき、営業債権に係る信用リスクの低減を図っております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2024年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
長期借入金(※2)	1,993,590	1,977,870	△15,719
負債計	1,993,590	1,977,870	△15,719

(※1)現金及び預金、売掛金及び契約資産、立替金、未払金、預り金、短期借入金は、現金又は短期間で決済されるものであるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
(※2)長期借入金には、1年内に期限の到来する金額を含めております。
(※3)市場価格のない株式等

(単位:千円)

区分	当連結会計年度 (2024年3月31日)
投資事業有限責任 組合等への出資	272,198

投資事業組合等については、連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上しています。そのため、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に従い、時価開示の対象に含めておりません。
当連結会計年度(2025年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
長期借入金(※2)	1,499,950	1,477,116	△22,833
負債計	1,499,950	1,477,116	△22,833

(※1)現金及び預金、売掛金及び契約資産、立替金、未払金、預り金、短期借入金は、現金又は短期間で決済されるものであるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
(※2)長期借入金には、1年内に期限の到来する金額を含めております。
(※3)市場価格のない株式等

(単位:千円)

区分	当連結会計年度 (2025年3月31日)
投資事業有限責任 組合等への出資	272,500

投資事業組合等については、連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上しています。そのため、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に従い、時価開示の対象に含めておりません。
(注1)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
金融商品の時価は、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した
時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
長期借入金
変動金利による長期借入金については、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。固定金利による長期借入金については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて現在価値を算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(注2)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年内 (千円)	1年超5年内 (千円)	5年超10年内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	7,465,192	-	-	-
売掛金及び契約資産	3,463,780	-	-	-
立替金	1,265,542	-	-	-
合計	12,194,515	-	-	-

当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年内 (千円)	1年超5年内 (千円)	5年超10年内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	7,039,571	-	-	-
売掛金及び契約資産	2,774,194	-	-	-
立替金	841,301	-	-	-
合計	10,655,066	-	-	-

(注3)長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年内 (千円)	1年超 2年内 (千円)	2年超 3年内 (千円)	3年超 4年内 (千円)	4年超 5年内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	600,000	-	-	-	-	-
長期借入金	493,640	400,008	400,008	400,008	299,926	-
リース債務	103,636	122,711	111,833	53,485	16,478	168
合計	1,197,276	522,719	511,841	453,493	316,404	168

当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年内 (千円)	1年超 2年内 (千円)	2年超 3年内 (千円)	3年超 4年内 (千円)	4年超 5年内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	600,000	-	-	-	-	-
長期借入金	400,008	400,008	400,008	299,926	-	-
リース債務	87,691	70,495	51,571	42,458	12,558	50,959
合計	1,087,699	470,503	451,579	342,384	12,558	50,959