有価証券報告書-第54期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
土地	33,207千円		33,207千円
ソフトウエア	6,305		4,911
投資有価証券	34,750		28,098
未払賞与	54,046		77,970
未払事業税	34,096		53,697
役員退職慰労引当金	71,897		145,833
税務上の繰越欠損金(注)2	19,408		38,514
その他	51,977		81,495
繰延税金資産小計	305,689		463,729
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△19,408		△38,514
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△152,132		△224,072
評価性引当額小計(注)1	△171,541		△262,587
繰延税金資産合計	134,147		201,142
繰延税金負債
顧客関連資産	-千円		△213,102千円
その他有価証券評価差額金	△55,148		△27,996
その他	△5,338		△34,915
繰延税金負債合計	△60,486		△276,014
繰延税金資産(負債)の純額	73,661		△74,872

(注)1.評価性引当額が91,045千円増加しております。主な内容は、ACAS2株式会社とその子会社を新たに連結の範囲に含めたことによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	6,388	-	-	-	-	13,020	19,408
評価性引当額	△6,388	-	-	-	-	△13,020	△19,408
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	-	-	-	-	38,514	38,514
評価性引当額	-	-	-	-	-	△38,514	△38,514
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	29.9%		29.9%
(調整)
交際費等損金不算入項目	0.7		0.5
評価性引当額の増減	0.1		0.8
住民税均等割	0.6		0.6
のれん償却額	0.6		0.8
子会社税率差異	0.4		0.5
その他	0.0		1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.3		34.1